Организация ведения кассовых операций в банках.

Порядок и требования осуществления банками кассовых операций в национальной и иностранной валютах устанавливает Инструкция о ведении кассовых операций банками в Украине. Кассовые операции осуществляются банками только после получения лицензии НБУ.

К кассовым операциям банка относятся:

· прием через кассу банка наличности от клиентов для зачисления на соответствующие счета;

· выдача наличности валюты клиентам с их счетов через кассу банка;

· принятие от физических и юридических лиц наличности для перевода и выплаты получателю суммы перевода в наличной форме через операционную кассу;

· получение банком в территориальном управлении НБУ подкрепления наличностью и сдача излишков;

· изъятие из обращения сомнительных банкнот (монет) и отправка их на исследование;

· обмен клиентам не пригодных к обращению банкнот (монет) на пригодные, монет на банкнот, банкнот на монеты, банкнот (монет) одних номиналов на банкноты (монеты) других номиналов;

· обработка наличности и т.п.

Банки обязаны разработать и утвердить внутренние положения (инструкции) об организации работы по осуществлению кассовых операций.

Касса банка – совокупность операционных касс банка, его филиалов, отделений, пунктов обмена иностранной валюты, а также программно-технических комплексов самообслуживания (ПТКС).

Предоставление услуг принятия, выдачи и обмена наличности (кассовое обслуживание) клиентов осуществляется в операционной кассе – кассовом узле банка (филиала, отделения), в котором осуществляются кассовые операции. Ее структуру и численность кассовых работников, потребность в банкоматах банк определяет самостоятельно.

В состав операционных касс могут входить приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, вечерние кассы, кассы пересчета и т.п.

Наличность и другие ценности банка должны храниться в хранилище ценностей.

Хранилище ценностей – специально оборудованное помещение банка, сейф, депозитная система и АТМ-сейфы, которые используются для хранения наличности и других ценностей, техническое состояние которых отвечает нормативно-правовым актам.

Автоматическая кассовая машина (АТМ) – машина, которая обслуживает клиентов в автоматическом или частично автоматическом режиме. К ним относятся ПТКС, депозитные системы, устройства выдачи/принятия наличности и других ценностей. Их установка и использование осуществляется по решению руководителя банка.

Банк организует работу операционной кассы по кассовому обслуживанию клиентов в течение операционного времени и в послеоперационное время.

Операционное время банка – отрезок времени, когда осуществляется прием от клиентуры денежно-расходных документов. Его продолжительность устанавливается руководителем банка.

Послеоперационное время – часть рабочего дня банка после окончания операционного времени, включая работу в выходные и праздничные дни, в течение которой осуществляются кассовые операции с их отражением в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня.

Рабочее место по приему наличности должно быть оборудовано так, чтобы клиент мог наблюдать за пересчетом наличности.

Банк обязан бесплатно обменивать изъятые из обращения, не пригодные к обращению, платежные банкноты и монеты национальной валюты на пригодные. Банк также обязан осуществлять обмен банкнот и монеты одним номиналом на другой. Такой обмен осуществляет без отображения в бухгалтерском учете.

Банк допускает к работе с наличностью и другими ценностями работников, которые сдали зачет на знание требований Инструкции № 174, Правил № 547 и т.п., внутренних положений об организации работы по осуществлению кассовых операций в пределах вопросов, относящихся к их функциональным обязанностям. О сдаче зачета банк оформляет протокол, который хранится в личном деле работника.

К кассовой работе не допускаются несовершеннолетние лица.

Банк приказом назначает ответственными за хранилище ценностей должностных лиц (не менее двух), стаж работы которых в банковской системе составляет не меньше одного года, а в отделениях банка – не менее шести месяцев.

С каждым работником банка заключается договор о полной материальной ответственности.

Ответственность за обеспечение сохранности ценностей в кассе банка несут руководитель банка (филиала, отделения), а также ответственные лица.

Дата добавления: 2015-10-02