Журнал учета хозяйственных операций по движению денежных средств и денежных документов в кассе за январь

Таблица 1

ПН	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб.	Наименование, номер и дата документа	Корреспондирующие счета
Дт	Кт
	Поступили денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды	12 000	ПКО № 1 от 11.01. 20XXг., корешок денежного чека Е2 №10016
	Внесены денежные средства Петровым Б.И. в качестве вклада в уставный капитал	50 000	ПКО № 2 от 11.01. 20XXг.
	Поступила выручка от продажи товаров от кассира Вилковой С.Г.	65 000	ПКО № 3 от 11.01. 20XXг.
	Выдано под отчет Сидорову Ю.А. на хозяйственные нужды (изготовление печати и штампа)	2 000	РКО № 1 от 11.01. 20XXг.

Продолжение таблицы 1

	Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными	119 000	РКО №2 от 11.01. 20XXг., объявление на взнос наличными
	Предоставлены денежные средства по договору краткосрочного займа № 1 от 12.01.20XXг. ООО «Астра»	35 000	РКО №3 от 12.01. 20XXг.
	Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм Семеновой Ю.А.	1 000	ПКО № 4 от 12.01. 20XXг.
	Внесена сумма в погашение материального ущерба Назаровой А.В.		ПКО № 5 от 12.01. 20XXг.
	Поступил авансовый платеж от покупателя ООО «Примула» за товары	125 000	ПКО № 6 от 13.01. 20XXг.
	Предоставлены денежные средства по договору краткосрочного займа № 2 от 13.01.20XXг. директору по экономике Дубову П.И.	70 000	РКО № 4 от 13.01. 20XXг.
	Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм Сидоровым Ю.А.	3 000	ПКО №7 от 13.01. 20XXг.
	Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по препроводительной ведомости	24 800	РКО № 5 от 13.01. 20XXг., препроводительная ведомость №1
	Поступили денежные средства по договору краткосрочного займа № 3 от 12.01.20XXг. от Петрова Б.И.	85 500	ПКО №8 от 18.01. 20XXг.
	Произведен авансовый платеж ООО «Василек» по договору аренды № 1 от 10.01.20XXг.	42 000	РКО №6 от 18.01. 20XXг.
	Поступили денежные средства от кладовщика Иванова А.А. в возмещение материального ущерба	1 300	ПКО №9 от 18.01. 20XXг.
	Поступил платеж от покупателя ООО «Жасмин» за товары	20 000	ПКО №10 от 18.01. 20XXг.
	Оплачено наличными поставщику ОАО «Калина» за поставленные товары	63 000	РКО №7 от 18.01. 20XXг.

Продолжение таблицы 1

	Выдан аванс работникам за январь	49 000	РКО №8 от 20.01. 20XXг., платежная ведомость №2 от 20.01.20XX г.
	Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата	11 000	РКО №9 от 22.01. 20XXг.
	Поступили денежные средства от директора по экономике Дубова П.И. в погашение задолженности по договору краткосрочного займа № 2 от 11.01.20XXг.	5 000	ПКО №11 от 22.01. 20XXг.
	Оприходованы выявленные излишки денежных средств по результатам инвентаризации, проведенной при смене кассира		ПКО № 12 от 22.01. 20XXг., Акт №1 от 22.01.20ХХ г.
	С валютного счета поступила иностранная валюта для выплаты командировочных расходов в сумме 1 500 долл. США. Официальный курс ЦБ РФ – 27,1526 руб./долл. США	40 728,9	ПКО №13 от 22.01.20XX г.
	С расчетного счета поступили денежные средства на выплату командировочных расходов	100 000	ПКО №14 от 22.01.20XX г.
	Е.П. Котовой выданы денежные средства в рублях на командировочные расходы (командирована в Индию для заключения контракта на поставку продукции)	100 000	РКО №10 от 22.01.20XX г.
	Е.П. Котовой выдана валюта на командировочные расходы 1 500 долл. США. Официальный курс ЦБ РФ на 23.01.20XX г. – 27,1526 руб./долл.	40 728,9	РКО №11 от 22.01.20XX г.
	Поступили безвозмездно денежные средства от ООО «Восток»	2 000	ПКО №15 от 27.01. 20XXг.
	Поступил авансовый платеж от ООО «Улитка» по договору субаренды № 2 от 11.01.20XXг.	6 000	ПКО № 16 от 27.01.20XXг.

Окончание таблицы 1

	Выдано подотчет Сидорову Ю.А. на приобретение проездных билетов	4 500	РКО № 12 от 27.01.20XXг.
	Поступили проездные билеты от Сидорова Ю.А.	4 500	ПКО № 17 от 27.01.20XXг.
	Поступили путевки в дом отдыха от ОАО «Отдыхай»	90 000	ПКО № 18 от 27.01.20XXг.
	Оплачено наличными поставщику ОАО «Калина» за поставленные товары	30 000	РКО № 13 от 27.01. 20XXг.
	Утвержден авансовый отчет Е.П. Котовой по возвращении из Индии в сумме: - 800 долл. США, официальный курс ЦБ РФ – 27,3218 руб./долл.	21 857,44	Авансовый отчет №3 от 30.01.20XX г.
- 87 000 руб.	87 000
	Возращена в кассу неиспользованная сумма иностранной валюты	19 125,26	ПКО №19 от 30.01.20XX г.
	Возвращена в кассу неиспользованная сумма в рублях	13 000	ПКО №20 от 30.01.20XX г.
	Отражена курсовая разница	253,8	Бухгалтерская справка №1 от 30.01.20XX г.
	Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными	40 000	Объявление на взнос наличными от 30.01.20XX г.
	Выданы проездные билеты работникам	4 000	РКО № 14 от 31.01.20XXг.
	Выдана депонированная заработная плата Сидорову Ю.А.	7 000	РКО № 15 от 31.01. 20XXг.
	Выявлена недостача денежных средств, обнаруженная при инвентаризации кассы		Акт № 2 от 31.01. 20XXг.

Остаток денежных средств на расчетном счете ОАО «Сорочинская горная компания» на 11 января 20XX года составляет 27 300 000 руб.

Перечень хозяйственных операций ОАО «СГК» по движению денежных средств на расчетном счете за январь месяц текущего года представлен в табл. 2.

Таблица 2

Дата добавления: 2015-10-02