Інвентаризація каси

В касу підприємства готівкові кошти можуть поступати з поточного рахунка; як виручка від реалізації продукції, робіт, послуг; від підзвітних осіб та в порядку розрахунку з покупцями та замовниками. Витрачати готівкову виручку з каси підприємство має право на: 1. розрахунки з постачальниками і підрядниками але в межах, що не перевищують 10 тис.грн. на один операційний день за одним або кількома платіжними дорученнями 2. на виплату з/п, якщо немає заборгованості перед бюджетом по податкам. Якщо у підприємства є заборгованість, то уся заборгована виручка має бути здана на поточний рахунок, а кошти на виплату з/п повинні бути отримані з поточного рахунка. 3. підприємство має право витрачати готівкову виручку на розрахунки з підзвітними особами при умові повного розрахунку за усі попередньо видані підзвітні суми. В БО операції з готівкою відображаються на рахунку 30 „Каса”. За Дт30 відображається збільшення готівкових коштів в касі. За Кт30 – зменшення в порядку витрачання. Аналітичний облік ведеться в розрізі 2-х підзвітних осіб, а також в розрізі валюти. Типова кореспонденція з обліку грошових коштів в касі ● Отримано виручку від реалізації товарів Дт301 Кт361 ● Отримано залишок підзвітних сум Дт301 Кт372 ● Отримано з поточного рахунку на виплату з/п Дт301 Кт311 ● Отримано готівку по відшкодуванню завданих збитків МВО Дт301 Кт375 ● Отримано суму готівки в погашення претензії виставленої постачальнику Дт301 Кт374 ● Виплачено з/п Дт661 Кт301 ● Виплачено відсотки за користування кредиту Дт684 Кт301 ● Відображено погашення зобов’язань перед постачальником Дт631 Кт301 ● Відображено виплату дивідентів учасника Дт672,671 Кт301

Дата добавления: 2015-10-02