Завдання

І. Завдання на розрахунок зобов’язань платника:

За результатами фінансово-господарської діяльності за звітними даними поточного року необхідно:

1. Визначити суму податку на прибуток підприємств, яку має доплатити підприємство за підсумками 2014 року.

2. Встановити, чи буде сплачувати авансові внески у звітному, 2015 році підприємство. Розрахувати суми авансових внесків.

3. Розрахувати суму дивідендів, яку отримають засновники ТОВ (операція №23). Встановити, чи буде сплачуватись авансовий внесок з податку на прибуток при виплаті дивідендів.

4. Визначити сукупну балансову вартість всіх груп основних засобів на податок 2015 року. Для розрахунків рекомендовано використовувати дані табл. 1,2 та додатку А.

5. Розрахувати суму амортизаційних відрахувань по основних засобах за січень 2015 року (операція №37) та за рік в цілому. Для розрахунків рекомендовано використовувати дані додатка А.

6. Визначити податкові зобов’язання по:

a. Платі на землю у 2015 році (операція №28)

b. Екологічному податку за 4 квартал 2014 року (операція №36).

7. Розрахувати суми податку на доходи фізичних осіб, єдиного соціального внеску та військового збору, які будуть утримані підприємством із доходів працівників (операція 31-33)

8. Заповнити первинні документи:

a. з ПДВ:

- скласти податкову накладну в електронній формі (за операцією №4);

- заповнити реєстр виданих та отриманих документів-замінників податкової накладної (за операціями №27);

- визначити операції, по яких необхідно реєструвати податкові накладні у Єдиному реєстрі податкових накладних;

- заповнити журнал господарських операцій за формою, наведеною в таблиці 4 (колонки 1-8);

b. з податку на прибуток підприємств:

- заповнити журнал господарських операцій (колонки 1-8 табл. 5).

Таблиця 4

Дата добавления: 2015-09-02