Финансовые риски

УТВЕРЖДАЮ

Ректор

______________

«___» _____________ 200_ г.

Сквозная Программа практик

для студентов специальности 080502 «Экономика и управление

на предприятии (машиностроения)»

очной, заочной и очно-заочной форм обучения

Ижевск, 2014.

СОДЕРЖАНИЕ

1. АНАЛИЗ ВНУТРЕННЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ...............................3

1.1. Общая характеристика предприятия............................................................3

1.1.1 История создания..........................................................................................3

1.1.2 Правовая форма предприятия....................................................................8

1.1.3Перспективы развития предприятия........................................................18

1.2 Анализ услуг предприятия..........................................................................20

1.2.1 Виды услуг, характеристика услуг, их назначение............. ……….......20

1.3 Анализ использования оборудования и производственных мощностей..22

1.4 Характеристика производственной структуры предприятия...................23

1.4.1 Оценка структуры управления предприятием.........................................25

1.5 Анализ ресурсов предприятия.....................................................................27

1.5.1 Структура кадров предприятия в динамике за три года......................…27

1.5.2 Анализ финансового положения предприятия.......................................28

1.6 Анализ динамики показателей деятельности предприятия..................….33

1.7 Оценка внутренней среды предприятия...............................................…..35

2. АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ....................................36

2.1 Анализ факторов общего окружения………………………………………36

2.2 Анализ факторов оперативного окружения………………………………..41

2.3 Анализ маркетингового потенциала………………………………………..42

2.3.1 Показатели, характеризующие степень активности потребления услуг44

2.3.2 Потребительские мотивации при выборе парка…………………………45

2.3.3 Факторы, влияющие на развитие рынка аттракционов………………....46

2.4 Сравнительная характеристика основных игроков на рынке…………….47

2.5 Оценка состояния рынков и прогнозы их развития……………………….48

2.5.1 Анализ рисков……………………………………………………………...48

2.5.2 Перспективы работы предприятия…………………………………….....50

1АНАЛИЗ ВНУТРЕННЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Общая характеристика предприятия

1.1.1 История создания

Летний (Генеральский) сад

Давно это было… Построили в этих местах оружейный завод, пруд вырыли. Вокруг разрастался рабочий поселок. Заводом и посёлком в те годы управлял генерал, которого на эту должность назначал сам царь. Для генерала – командира завода и был построен на берегу пруда дом, который больше в те годы напоминал дворец, а вокруг него заложен сад.

С тех пор, многое изменилось в самой стране, и нашем городе, но стоит на берегу ижевского пруда тот самый генеральский дом. Каких только тайн и легенд не хранит Летний сад. Уже 153 года… До революции, это был домашний закрытый сад генеральского семейства. Но, а после революции сад был открыт для всех горожан.

В начале двадцатого века, любимым местом горожан являлся театр в Летнем саду. Возглавлял его великолепный актёр, будущий Народный артист СССР Михаил Иванович Царёв. Здесь ставились самые интересные пьесы, и зрители готовы были их смотреть по нескольку раз. Особым успехом была отмечена постановка спектакля по пьесе, модного на тот момент, автора Максима Горького «На дне». После смерти писателя, его именем были названы улица и городской сад стал отныне называться Летний (Генеральский) сад имени Максима Горького.

Сегодня в генеральском доме располагается Администрация Летнего сада и. М. Горького и Центр досуга.

Самые первые качели в Летнем саду появились в 40 – е годы прошлого века и были деревянными, но, несмотря на это пользовались огромной популярностью среди ребятишек и молодёжи. Карусели – прототипы современных аттракционов были установлены в парке в начале 60-х годов двадцатого века. Сегодня в Летнем саду 27 аттракционов для всех возрастов и пристрастий посетителей.

В наши дни, сохраняя традиции, в Летнем саду проводятся различные праздники, которые отличает непременное участие посетителей в праздничном действии.

На протяжении своей многоликой истории, Летний сад активно участвует в жизни родного города: праздники для горожан, благотворительность, спортивные соревнования, социальные и молодежные проекты.

Помимо этого в Летнем саду проводятся конкурсы, творческие фестивали, реализуются проекты, несущие познавательно – развлекательный характер, разработанные нашим отделом организации досуга и рекламы, которые находят отклик в сердцах ижевчан.

Двери Летнего (Генеральского) сада им. Максима Горького открыты для посетителей круглый год. Мы с нетерпением ждём этих встреч.

Открытое акционерное общество «Летний сад им. М. Горького» создано путем реорганизации в форме преобразования из Муниципального унитарного предприятия «Летний сад им. М. Горького» в 2004 году. Генеральный директор ОАО «Летний Сад им. М. Горького» -Мальцев Владимир Юрьевич. Место нахождения: 426051. Удмуртская Республика, город Ижевск, ул. Милиционная, 4.

Учредителем Общества является муниципальное образование – город «Ижевск», в лице Управления имущественных отношений Администрации города Ижевска.

Уставный капитал Общества составляет 13 550 600 руб., состоит из 35 506 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 руб.

Отраслью, в которой осуществляет основную деятельность ОАО «Летний сад им. М. Горького», является деятельность ярмарок с аттракционами. Эксплуатация аттракционов имеет ярко выраженный сезонный характер деятельности, с апреля по сентябрь.

Основной доход Открытое акционерное общество «Летний сад им. М. Горького» получает от предоставления услуг, таких как: катание на аттракционах, от проведения дискотек и праздников, от предоставления в аренду нежилых помещений, и от прочих услуг по организации отдыха и развлечений.

Организация и содержание духовых и эстрадных оркестров, ансамблей, музыкальных групп, коллективов художественного и технического творчества, кино- и фотостудий, секций, обучающих курсов, кружков и др.;

Организация праздников, конкурсов, фестивалей, смотров, выставок, спортивных соревнований, вечеров отдыха, народных гуляний, фольклорных праздников, дней смеха, и др., производство и реализация пиротехнической, фототехнической продукции, настольных и напольных игр, сувениров, культинвентаря, ауди и видеопродукции;

Организация зоопарков и зоосадов, оранжерей, питомников, выставок, лабораторий, опытных станций;

Организация и проведение дискотек;

Организация баз и пунктов проката аттракционов, игровых автоматов, культурно-бытового и спортивного инвентаря;

Организация и проведение платных культурных мероприятий, спектаклей, концертов, представлений;

Создание и эксплуатация зеленых и эстрадных театров, танцевальных залов и площадок, летних цирков, кинолекториев, планетариев, библиотек, видеотек, игротек, читальных залов, катков, плавательных бассейнов, душевых, соляриев, лыжных и лодочных станций, магазинов, киосков, буфетов, кафе, выставочных залов, зооуголков, автодромов и других объектов культурно-массового и физкультурно-оздоровительного назначения;

Торгово-закупочная деятельность, в том числе розничная, оптовая и комиссионная торговля как продовольственными, так и промышленными товарами, ценными бумагами;

Организация общественного питания в местах проведения массовых развлекательных мероприятий;

Организация залов игровых автоматов, казино, проведение лотерей, аукционов;

Обслуживание деловых встреч, приемов делегаций, организация досуга членов делегаций.

Парк им С. М.Кирова также является собственностью Летнего Сада

В сентябре 1933 года в хвойный лес за Рабочей слободкой (бывшей Колтомой) пришли работники городских предприятий, и начались первые работы по строительству нового парка отдыха. Его архитектор Коробов был известен в СССР так же как архитектор Центрального парка Сталинграда на берегу Волги. Работали весело, с песнями, ведь строили для себя. Уже через несколько месяцев, среди деревьев приветливо заблестели различные веселые сооружения – павильоны, беседки, танцевальные площадки, музыкальные раковины, киоски, многоцветные клумбы. На большой поляне вниз пруда вырос Зеленый театр с большой сценой, на другом берегу, против пароходного причала, поднялось двухэтажное здание летнего ресторана с широкими открытыми верандами.

6 августа 1934 года тысячи ижевчан на пароходах, катерах или просто пешком собрались сюда на большой праздник – открытие Парка культуры и отдыха, которому в декабре того же года присвоили имя С.М. Кирова.

Расположенный в прекрасном хвойном лесу, на берегу обширного пруда, парк и летом и зимой был отличным местом здорового отдыха и занятий физкультурой.

Вспоминая о делах прошлых, кто – то взгрустнёт невзначай, памятуя о былой молодости, но, посмотрев по сторонам, остановит взгляд на смешливом лице ребёнка и улыбнётся в ответ: Жизнь продолжается! Всё также шелестит ветер в кронах деревьях, плывут по небу кучерявые облака, а на аллеях парка, как всегда многолюдно… И всем им хорошо, уютно и все они дышат одним воздухом – воздухом тепла, дружбы, радости…

Время идёт вперёд! И сегодняшние посетители с радостью меняют скучные посиделки у телевизора на общение с друзьями и матушкой – природой или, как сегодня принято говорить, предпочитают – активный отдых. Именно на таких людей ориентирован наш парк. Масса спортивных площадок – гольф, картинги, квадрациклы, тир, ролики и, конечно же, открытие 2010 года – пейнтбольный клуб «Логово» – всё в духе времени, на любой вкус, для любого возраста. Все площадки хороши, выбирай на вкус!

Особым вниманием пользуется городок аттракционов «Станция Ромашково». Вот произнёс эти слова, и сразу повеяло детством, не правда ли?...

А вечером, когда шаловливый ветерок, нежно треплет прохожим волосы, как бы заигрывая с ними, на аллеях парка появляются влюблённые пары.

За 156 лет существования Летнего Сада, произошли большие изменения как в организационной структуре, так и во всем облике предприятия.

1.1.2 Правовая форма предприятия

Открытое акционерное общество "Летний сад им. М.Горького" (в дальнейшем именуемое "Общество") создано в соответствии Федеральным Законом «О приватизации государственного и муниципального имущества» от 21.12.2001г., № 178-ФЗ путем преобразования муниципального унитарного предприятия г.Ижевска «Летний сад им. М.Горького», является его правопреемником, приобретает права и несет обязанности, возникшие у предприятия до момента его преобразования в акционерное общество.

Общество является юридическим лицом. Права и обязанности юридического лица Общество приобретает с момента государственной регистрации.

Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Общество вправе иметь банковские счета (в том числе валютные) на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Общество имеет круглую печать со своим фирменным наименованием на русском языке и указанием местонахождения, штампы и бланки, товарный знак, зарегистрированный в установленном законодательством порядке.

Форма указанных в настоящем пункте символов и атрибутов утверждается Советом директоров Общества.

Общество учреждено на неограниченный срок деятельности.

Учредителем Общества является муниципальное образование – «город Ижевск», в лице Управления имущественных отношений Администрации города Ижевска.

Общество действует на основании настоящего Устава и действующего законодательства Российской Федерации, а также законодательства Удмуртской Республики в части, касающейся его деятельности.

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Общество не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Акционеры не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Общество не отвечает по обязательствам государства и его органов, равно как государство и его органы не отвечают по обязательствам Общества.

Общество для достижения целей своей деятельности вправе от своего имени совершать сделки, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном и третейском судах.

Имущество Общества, являющееся собственностью Общества, определено в процессе приватизации муниципального унитарного предприятия г.Ижевска «Летний сад им.М.Горького» и создается за счет доходов от собственной производственно-хозяйственной деятельности и других источников, не запрещенных действующим законодательством Российской Федерации.

Общество осуществляет права собственника на свое имущество для выполнения целей и задач, предусмотренных настоящим Уставом, в соответствии с назначением имущества

Права общества

Реализация продукции, выполнение работ и предоставление услуг осуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым Обществом самостоятельно, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством РФ.

Общество вправе предоставлять денежные займы, инвестировать и реинвестировать свои средства, помещать их в любые ценные бумаги, пользоваться кредитами и ссудами в российской и иностранной валюте.

Общество вправе осуществлять лизинговые операции, давать гарантии и принимать на себя иные обязательства, выдавать векселя и другие обязательства, обеспечивать любое из своих обязательств залогом своего имущества.

Общество вправе осуществлять в установленном действующим законодательством РФ порядке операции со свободно конвертируемой валютой, осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в том числе экспортно-импортные операции.

Общество вправе создавать самостоятельно и совместно с другими юридическими и физическими лицами на территории РФ и иностранных государств предприятия, в том числе с долевым участим Общества, с правами юридического лица в любых предусмотренных действующим законодательством организационно-правовых формах.

Общество вправе на добровольных началах объединяться в союзы, ассоциации, концерны, межотраслевые, региональные и другие объединения на условиях, не противоречащих действующему законодательству РФ.

Общество вправе создавать филиалы, открывать представительства на территории Российской Федерации и за ее пределами с соблюдением требований Федерального закона "Об акционерных обществах» и иных федеральных законов, а также в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором РФ.

Общество может иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица, созданные в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" и иным федеральными законами, за пределами территории РФ - в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения дочернего и зависимого обществ, если иное не предусмотрено международным договором РФ.

Общество вправе привлекать для работы российских и иностранных граждан, самостоятельно определять формы, системы, размеры и виды оплаты их труда, распорядок рабочего дня, осуществлять социальное, медицинское и иные виды обязательного страхования, обеспечивать им условия для трудовой деятельности в соответствии с действующим законодательством о труде, коллективным договором и отраслевым соглашением

Управление обществом

Высшим органом управления Общества является общее Собрание акционеров. Общее Собрание акционеров действует в соответствии с действующим законодательством РФ, настоящим Уставом и Положением об общем Собрании акционеров Общества.

Общество обязано ежегодно проводить годовое общее Собрание акционеров. Проводимые помимо годового общие Собрания акционеров являются внеочередными.

Годовое общее Собрание акционеров Общества проводится в период с 1 апреля по 30 июня в год, следующий за отчетным финансовым годом.

На годовом общем Собрании акционеров должны решаться вопросы об избрании Совета директоров, Ревизионной комиссии и Счетной комиссии Общества, утверждение аудитора Общества, утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков), а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового года, а также иные вопросы, отнесенные к компетенции общего Собрания акционеров.

К компетенции общего Собрания акционеров относятся:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в новой редакции;

2) реорганизация Общества;

3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Совета директоров (наблюдательного совета) Общества, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение Уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;

7) уменьшение Уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;

8) избрание членов Ревизионной комиссии (ревизора) Общества и досрочное прекращение их полномочий;

9) утверждение аудитора Общества;

10) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового года;

11) определение порядка ведения общего Собрания акционеров;

12) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

13) дробление и консолидация акций;

14) принятие решения об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность в соответствии со ст. 83 Федерального закона "Об акционерных обществах" в случае, если количество незаинтересованных директоров составляет менее определенного настоящим Уставом кворума для проведения заседания Совета директоров по данному вопросу.

Совет директоров Общества

Осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом к компетенции общего Собрания акционеров. Совет директоров действует в соответствии с действующим законодательством РФ, настоящим Уставом, Положением о Совете директоров Общества. Членам Совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей может выплачиваться вознаграждение и (или) компенсация расходов, связанных с исполнением ими функций членов Совета директоров Общества.

Совет директоров избирается общим Собранием акционеров в количестве 5 человек в порядке, предусмотренном Федеральным законом "Об акционерных обществах", настоящим Уставом и Положением о Совете директоров Общества, на срок до следующего годового общего Собрания акционеров.

К компетенции Совета директоров Общества относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Общества;

2) созыв годового и внеочередного общих Собраний акционеров за исключением случаев, когда Советом директоров не принято решение о созыве внеочередного общего Собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве по требованию лиц, имеющих право в соответствии с действующим законодательством предъявлять требование о созыве внеочередного общего Собрания акционеров;

3) определение формы, даты, места, времени проведения общего Собрания акционеров, перечня информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего Собрания акционеров, порядка ее предоставления, а также формы и текста бюллетеней для голосования, даты окончания их приема в случае проведения общего Собрания акционеров в форме заочного голосования;

4) утверждение повестки дня общего Собрания акционеров;

5) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Федеральным законом "Об акционерных обществах", настоящим Уставом и связанные с подготовкой и проведением общего Собрания акционеров;

6) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";

7) рекомендации общему Собранию акционеров Общества по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

8) рекомендации по размеру дивиденда и порядку его выплаты;

9) использование резервного фонда и иных фондов Общества;

10) утверждение внутренних документов Общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено настоящим Уставом к компетенции общего

Распределение доходов общества

Для обеспечения обязательств Общества, его производственного и социального развития по решению общего Собрания акционеров Общество может формировать из чистой прибыли следующие фонды:

- фонд выплаты дивидендов;

- фонд накопления;

- фонд потребления;

- резервный фонд в размере 5 процентов от Уставного капитала

Резервный фонд Общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера 5 процентов от Уставного капитала. Размер ежегодных отчислений составляет 5 процентов от чистой прибыли.

Резервный фонд Общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Средства фондов находятся в полном распоряжении Общества и изъятию не подлежат.

Права учредителей

Права владельцев обыкновенных акций:

- отчуждать принадлежащие ему акции без согласия других акционеров и Общества;

- получать долю чистой прибыли (дивиденды), подлежащую распределению между акционерами в порядке, предусмотренном настоящим Уставом;

- получать часть стоимости имущества Общества, оставшегося после его ликвидации, пропорционально числу имеющихся у него акций;

- принимать участие в общем Собрании акционеров, как лично, так и через своего представителя с правом голоса по всем вопросам компетенции Собрания;

- требовать созыва внеочередного общего Собрания акционеров, проверки Ревизионной комиссией финансово-хозяйственной деятельности Общества, заседания Совета директоров при условии владения в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества на дату предъявления требования;

- вносить вопросы в повестку дня годового общего Собрания акционеров, выдвигать кандидатов в Совет директоров, Ревизионную комиссию и Счетную комиссию Общества, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа, при условии владения в совокупности не менее чем 2 процентами голосующих акций Общества;

- передавать часть прав, связанных с обыкновенной акцией, своему представителю для участия в общем Собрании акционеров Общества на основании доверенности, оформленной в соответствии с требованиями действующего законодательства;

- осуществлять преимущественное право приобретения размещаемых дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством открытой и закрытой подписки в случаях и порядке, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";

-требовать выкупа Обществом всех или части принадлежащих им акций в случае, если они голосовали против принятия решения или не принимали участия в голосовании по вопросам реорганизации Общества или совершения крупной сделки, решение об одобрении которой принимается общим Собранием акционеров в соответствии с п.2 ст.79 Федерального закона "Об акционерных обществах", а также по вопросам о внесении изменений и дополнений в Устав Общества или утверждения Устава в новой редакции, ограничивающих их права;

- получать от органов управления Общества необходимую информацию по всем вопросам, включенным в повестку дня общего Собрания акционеров;

- иметь доступ к документам Общества, перечень которых определен Федеральным законом "Об акционерных обществах". К документам бухгалтерского учета имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций Общества;

- получать информацию из Реестра акционеров и осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством

1.1.3 Перспективы развития предприятия

По мнению органов управления общества, тенденции развития ОАО «Летний сад им. М. Горького» в целом соответствуют общеотраслевым тенденциям, что связано со следующими факторами:

- увеличение занимаемой доли на рынке деятельности парков с аттракционами, за счет

увеличения объема оказываемых услуг и повышение качества оказываемых услуг, а

также увеличение арендуемой земли (Козий парк, Центральная площадь);

- приобретение аттракционов европейского качества;

- существенная экономия на материалах и ресурсах.

Перспективы развития акционерного общества.

Перспективный план развития общества включает в себя достижение следующих финансово-экономических показателей, представленных в таблице 1

Таблица 1- Фактические значения на период 2010 - 2014 г.г и плановые значения на 2014 год.

Наименование показателя	2014 год план	2013 год факт	2012 год	2011 год	2010 год
[Объём продаж (выручка), тыс. руб.]
[Производительность труда]	617,8	605,2	883,9	452,7	307,4
[Доля рынка, %]
[Прибыль, тыс. руб]					-28
[Соотношение собственных и заемных средств]	25,0	34,4	9,1	22,6	23,8

В планах деятельности на 2014 год предусмотрено:

· Подготовка двух площадок под аттракционы в Летнем саду и парке Кирова;

· Благоустройство территории после установки аттракциона;

· Расчистка леса в парке Кирова от аварийных деревьев;

· Благоустройство территории в парке Кирова под лыжно-велосипедную трассу;

· Газификация административного здания и хозяйственных построек в парке Кирова;

· Разработка проекта благоустройство территории Летнего сада и парка Березовая роща;

· Очистка, озеленение и содержание территории парка Березовая роща и зеленой зоны центральной площади;

· Празднование 80- летия парка Кирова;

· Выбор подрядной организации для проекта изыскательных работ реконструкции генеральского дома для нужд музея г. Ижевска;

· Модернизация аттракционов:

- новый «Ретро»;

- «Качалки» нового поколения;

- «Бамперные лодки», «Веселые горки» и других аттракционов («Карнавал»,

«Детская железная дорога», «Формула»);

- покраска сверх устойчивой краской аттракционов.

· Благоустройство парка Кирова:

- проектирование и строительство туалета;

- ремонт входной группы;

- демонтаж строений бывшей танцевальной площадки.

· Благоустройство Козьего парка:

- обеспечение электроснабжения парка;

- развитие аттракционов малого типа летней торговли.

· Усиление заинтересованности персонала в устойчивой, долговременной и эффективной работе, формирование его ответственности за результаты совместного труда;

· Расширение возможностей для самофинансирования бизнеса.

1.2 Анализ услуг предприятия

1.2.1 Виды услуг, характеристика услуг, их назначение.

Виды и характеристика услуг представлена в таблице 2

Таблица 2- Характеристика предоставляемых услуг

	Годы
Виды продукции		Удельный Вес, %		Удельный Вес, %		Удельный Вес, %
Выручка   1. Наименование продукции:   Деятельность парков с аттракционами   Сдача внаем недвижимого имущества   Прочая деятельность по организации отдыха	39 387	40,29   6,98   2,47	48 613	38,67   6,38   2,05	52 681	39,67   11,46   1,9

Доля объема выручки (доходов) от деятельности парков с аттракционамив общем объеме выручки (доходов) эмитента, составляет 85%. Информация представлена в таблице 3

Таблица 3- Доля выручки с каждого вида аттракциона

Наименование аттракциона	Доля выручки, %
1. Spin chaos
2. Падающая звезда
3. Качалки
4. Мини-джет
5. БатутКенгуру
6. Морское сокровище
7. Сюрприз
8. Каравелла
9. Улет
10. Надувной батут
11. Паровозик «зоопарк»
12. Вихрь
13. Маяк
14. Колесо Обзора
15. Аэротрек
16. Орбита
17. Осьминог
18. Торнадо
19. Бамперные лодки
20. Спортивный батут
21. Свадебная карусель
22. Автодром
23. Батут «Трамплин»
24. Детский лабиринт
25. Электромобилчики
26. Каноэ-ривер
27. Водный шар
28. Карусель «Кенгуру»
29. Zoo Land
Итого:
Сдача внаем недвижимого имущества
Прочая деятельность по организации отдыха

1.3 Анализ использования оборудования и производственных мощностей

Результате приведены в таблице 4

Таблица 4-Характеристика парка оборудования

	Показатели
Виды аттракционов	Кол-во единиц, шт	Средний возраст оборуд-я, лет	Коэффициент загрузки за 2011г.	Коэффициент загрузки за 2012 г	Коэффициент загрузки за 2013 г	Площадь аттракциона,
1.Spin chaos		-
2.Падающая звезда		-
3.Качалки
4.Мини-джет
5.БатутКенгуру
6.Морское сокровище
7.Сюрприз			0,72	0,72	0,72
8.Каравелла			0,74	0,74	0,74
9.Улет
10.Надувной батут
11. Паровозик «зоопарк»						33,1
12. Вихрь			0,73	0,73	0,73
13. Маяк
14. Колесо Обзора			0,73	0,73	0,73
15. Аэротрек
16. Орбита			0,75	0,75	0,75
17. Осьминог
18. Торнадо			0,74	0,74	0,74
19. Бамперные лодки			0.78	0.78	0.78
20. Спортивный батут
21. Свадебная карусель
22. Автодром			0,73	0,73	0,73
23. Батут «Трамплин»
24. Детский лабиринт
25. Электромобилчики						3,43
26. Каноэ-ривер
27. Водный шар
28. Карусель «Кенгуру»						11,2
30. Zoo Land
Итого:						3724,73

1.4 Характеристика производственной структуры предприятия

На предприятии расположились следующие подразделения: отдел по маркетингу, технический отдел, административно-хозяйственный отдел, служба безопасности, отдел информационного обеспечения

Отдел информационного обеспечения

Отдел информационного обеспечения в установленном порядке осуществляет контроль использования средств вычислительной техники, связного оборудования и общесистемного программного обеспечения, ведет отчетность и несет ответственность за ее достоверность.

Отдел маркетинга

В функции Отдела маркетинга входит анализ внутренней и внешней среды предприятий, анализ конкурентов, сегментирование рынка и позиционирование товара, ценообразование, формирование ассортимента и формулирование требований к качеству продукции и обслуживанию клиентов, продвижение продукции, формирование и поддержание имиджа предприятия и торговых марок.

Финансово-экономический отдел составляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные планы развития страхового дела. Формирует и контролирует исполнение бюджета расходов и доходов предприятия по основным статьям, предусмотренным финансовым планом, составляет статистическую отчетность. Решает вопросы по диверсификации временно свободных денежных средств организации, придания им ликвидной формы и виде банковских депозитов, долговременных инвестиций в ценные бумаги и недвижимость.

Обслуживающий персонал - в данную категорию попадает широкий круг сотрудников:

- инженеры и технические работники, следящие за работой аттракционов.

Отдел кадров

Организация работы по обеспечению фирмы кадрами рабочих, специалистов и служащих требуемых специальностей и квалификаций в соответствии с планами по труду и заработной плате, их изучение, расстановка, подготовка и воспитание.

Административно-хозяйственный отдел

Административно-хозяйственный отдел занимается вопросами материально-технического обеспечения архива: хозяйственное обслуживание и надлежащее состояние здания и помещений архива, выполнение противопожарных мероприятий и содержание в исправном состоянии пожарного инвентаря, обеспечивает подразделения архива мебелью, хозяйственным инвентарем, оборудованием, средствами механизации труда.

Участвует в разработке планов текущих и капитальных ремонтов основных фондов, оформляет необходимые документы для заключения договоров на оказание услуг.

Организует проведение ремонта помещений, осуществляет контроль за качеством выполненных работ.

Среднесписочная численность за год 88 человек, средняя заработная плата по предприятию – 14,6 тыс. руб.

1.4.1 Оценка структуры управления предприятием.

Управление предприятием осуществляется на базе определенной организационной структуры. Структура предприятия и его подразделений определяется предприятием самостоятельно.

Структура предприятия и характеристика менеджмента ОАО «Летний Сад им М. Горького» строится на линейной подчиненности. Рациональная структура управления определяется типом предприятия, его масштабом и характеристиками. На предприятии применяется дивизионная структура управления.

Высшим органом управления считается общее собрание акционеров. На общем собрании выбирают совет директоров, генерального директора и ревизионную комиссию. Непосредственное управление предприятием возложено на генерального директора, которые подчиняется совету директоров. Совет директоров принимает кардинальные решения в области экономики и контролирует выполнение плана организационно-технических мероприятий, принятого на общем собрании акционеров. Члены ревизионной комиссии ведут учет и контроль за правильным использованием финансовых средств предприятия.

Непосредственно директору подчиняются: главный инженер, главный бухгалтер, зам. Директора по коммерческим вопросам, инженер по охране труда, инспектор по кадрам, старший экономист, юрисконсульт.

Общее Собрание акционеров

Отдел Информационного обеспечения

↔

Совет директоров

Отдел кадров

Генеральный директор

↔ ↔

программисты

Технический отдел

Отдел маркетинга

Финансово-правовой отдел

↕ ↕ ↕

отдел

экономист Инженеры

маркетолог Бухгалтер Механик

юристконсульт рабочие

Административно-хозяйственный отдел

↕

Служба снабжения

Административно-Хозяйственный отдел

Служба безопасности

администратор

агрономы

рабочие

Рисунок 1- Организационная структура управления ОАО «Летний Сад

им. М.Горького»

1.5 Анализ ресурсов предприятия

1.5.1 Структура кадров предприятия в динамике за три года

Для анализа рассчитываются показатели, представленные в таблице 5.

Таблица 5- Количественный состав персонала, чел

Категории
персонала	Кол-во чел.	% к итогу	Средний возраст, лет	Средний уровень образования, баллы	Кол-во чел	% к итогу	Средний возраст, лет	Средний уровень образования, баллы	Кол-во чел.	% к итогу	Средний возраст, лет	Средний уровень образования, баллы
1.Рабочие		0,53				0,57				0,57
В т.ч основные		0,31				0,34				0,34
вспомогательные		0,22				0,23				0,23
2. Служащие		0,47				0,43				0,43
В т.ч. руководители		0,11				0,11				0,11
специалисты		0,22				0,23				0,23
младший персонал		0,14				0,09				0,09
3. Среднесписочная численность

В организации по состоянию на 01.01. 2013 года работает 88 работников, занимающих должности руководителей и специалистов 38 человек. При этом в 2013 году численность осталась неизменной.

Успех деятельности организации во многом зависит от профессионализма персонала, особенно от большого опыта работы и профессионализма дирекции предприятия, способность работать в новых условиях, так как она является управляющим и контролирующим звеном в бизнесе.

1.5.2 Анализ финансового положения предприятия ОАО «Летний Сад им. М.Горького»

Величина собственных оборотных средств отражает долю средств, принадлежащих предприятию в его текущих активах (оборотных средствах), и является одной из характеристик финансовой устойчивости.

Показатели, для анализа обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами, представлены в таблице 7

Таблица 6 –Показатели обеспеченности ОАО «Летний Сад им М.Горького»

Показатели	Сумма, тыс.руб.	Абсолютные изменения
			2011/2010	2012/2011	2013/2012
1.Источники собственных средств	37 701	26 572	16 150	4 539	10 422	11 129
2.Внеоборотные активы	10 787	10 787	7 746		3 041
3.Наличие источников СОС	26 914	15 785	8 404	4 514	7 381	11 129
4.Долгосрочные обязательства				-26	-148
5.Наличие собственных и долгосрочных заемных средств	26 914	15 785	8 552	4 488	7 233	11 129
6.Краткосрочные заемные средства			3 494		-3 494
7.Общая величина источников формирования запасов и затрат	26 914	15 785	12 046	5 389	3 739	11 129
8.Величина запасов и затрат						-236
9.Излишек (недостаток) СОС	26 427	15 062	7 708	4 353	7 354	11 365
10.Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запаса	26 427	15 062	7 856	4 327	7 206	11 365
11.Излишек (недостаток) основных источников финансирования запасов	26 427	15 062	11 350	5 228	3 712	11 365

В 2012 и в 2013 году по показателям 9, 10, 11 был получен излишек, что говорит об абсолютной финансовой устойчивости, запасы полностью финансируются за счет собственных средств.

Финансовая устойчивость является отражение стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами организации и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Показатели финансовой устойчивости ОАО Летний Сад им М.Горького за анализируемый период представлены в таблице 7

Таблица 7 – Показатели финансовой устойчивости ОАО Летний Сад им М.Горького

Показатели				Рекомендуемое значение
1.Коэф-т автономии	0,82	0,93	0,76	>= 0.5
2.Коэф-т финансовой зависимости	0,23	0,08	0,32	Max 1,5
3.Коэф-т обеспеченности СОС	0,70	0,90	0,96	>= 0,1
4.Коэф-т маневренности	0,35	0,58	0,56	0,2 – 0,5
5.Финансовый рычаг	1,23	1,08	1,32	Мах 2,5
6.Коэффициент долгосрочной финансовой независимости	0,82	0,93	0,76	>= 0,6
7.Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций	0,48	0,27	0,29	0,5 – 0,9
8.Коэффициент структуры долгосрочных вложений	0,02	0,02	0,00
9.Коэффициент финансирования	4,43	12,84	3,09	>= 0,7
Оптим. 1

Коэффициент автономии в 2013 году имеет тенденцию к понижению, в сравнении с прошлым годом, и входит в рамки рекомендуемого значения. Это говорит о том, что темпы прироста заемного капитала опережают темпы прироста собственного капитала. Коэффициент финансовой зависимости так же укладывается в рамки рекомендуемого значения и составляет 0,32 и имеет тенденцию к повышению. Данный показатель показывает, что заемных средств было привлечено больше, чем в 2012г.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2013г. увеличился до 0,96, что характеризует достаточно высокое наличие собственных оборотных средств, необходимое для финансовой устойчивости. На фоне положительных значений первых двух показателей в 2012-2013гг. коэффициент маневренности наоборот увеличился в динамике и составляет 0,58-0,56, характеризуя этим, что большая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности. Финансовый рычаг равен в 2012-1,08 имеет тенденцию к повышению до 1,32, и характеризует соотношение всех средств авансированных собственным капиталом. Коэффициент долгосрочной финансовой независимости уменьшается до 0,76, что говорит о понижении независимости от краткосрочных заемных источников финансирования. Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций увеличивается, и показывает увеличение доли инвестированного капитала во внеоборотные средства. Коэффициент структуры долгосрочных вложений снизился до 0, что говорит об снижении доли финансирования внеоборотных активов за счет долгосрочных заемных средств. Коэффициент финансирования уменьшился и составляет 3,09 что говорит об уменьшении собственного капитала над заемным.

В 2013г. картина финансовой устойчивости меняется с незначительными изменениями. Заметно уменьшается коэффициент автономии (0,76). Коэффициент финансовой зависимости увеличился (до 0,32), показывая тем самым увеличение зависимости от внешних источников финансирования,. Наличие собственных оборотных средств (пок. 3), которое необходимо для финансовой устойчивости, увеличивается до 0,96 Как и в 2012г. коэффициент маневренности еще больше увеличивается до 0,56. Финансовый рычаг уменьшился до 1,32 Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций уменьшился как и в 2012 до 0,29 (уменьшение доли инвестирования во внеоборотные средства), а коэффициент структуры долгосрочных вложений понизился до 0. Коэффициент финансирования в 2013г. падает до 3,09, что говорит об уменьшении собственных средств над заемными.

Для оценки результатов хозяйственной деятельности рассмотрим показатели рентабельности, представленные в таблице 8

Таблица 8-Анализ коэффициентов рентабельности

Анализ коэффициентов рентабельности
№ п/п	Показатели		Темп роста % за 2012	Темп роста за 2013 %
	.Рентабельность предприятия (экономическая)	0,34	0,63	0,37	188,16	58,97
	.Экономическая рентабельность	0,23	0,42	0,23	182,06	55,56
	.Рентабельность собст. Капитала	0,33	0,59	0,37	179,35	62,37
	.Рентабельность продаж	0,27	0,44	0,40	162,82	92,09
	Рентабельность текущ. Активов	5,50	0,40	39,05	7,28	9749,96
	.Чистая рентабельность	0,12	0,25	0,22	213,45	89,36
	Бухгалтерская рентаб. Обычной деятель-сти	0,15	0,31	0,28	211,85	90,08
	Рентабельность перманентного капитал	0,32	0,12	0,31	36,86	260,94
	Рентабельность основных средст	0,74	0,00	1,64	0,52	42267,40
	Рентабельность производственных ресурсов	0,69	0,04	0,39	6,14	919,11

В 2013г. показатель рентабельности уменьшил свое значение на 37% и составил 0,37, что показывает, сколько прибыли до уплаты налогов приходится на один рубль вложенных в общество средств. Экономическая рентабельность показывает эффективность использования всего имущества, и данный показатель в 2013г. уменьшился до 0,23.

Эффективность использования собственного капитала увеличилась на 5,5%, что говорит о снижении уровня котировок акций.

Коммерческая эффективность или рентабельность продаж незначительно уменьшилась и составила 0,4. Рентабельность текущих активов отражает эффективность производства.В 2013 увеличилась и составляет 39,05.

Чистая рентабельность выросла на 9,3%, бухгалтерская уменьшилась до 0,08%, это говорит о падении уровня прибыли до уплаты налогов на прибыль. Эффективность использования капитала вложенного на длительный срок (пок. 8) вырос на 0,9%. Эффективность использования основных средств выросла на 67.4%, эффективность использования производственных фондов увеличилась на 9,1% и составила 0,39.

1.6. Анализ динамики показателей деятельности предприятия

Показатели деловой активности представлены в таблице 9

Таблица 9- Показатели деловой активности ОАО Летний Сад им М.Горького

Показатели деловой активности
№ п/п	Показатели	Значения	Изменения
			абсолютные	относительные, %
	Коэффициент общей оборачиваемости капитала	1,990	1,697	1,055	-0,642	-0,608
	Коэффициент отдачи собственного капитала	2,439	1,858	1,055	-0,803	-0,761
	Коэффициент оборачиваемости ОБС	4,217	2,992	1,341	-1,651	-1,231
	Период оборота запасов (дни)				623,946	0,988
	Период оборота мат. запасов (дни)				-1,828	-0,326
	Период незавершенного производства	-	-	-	-	-
	Период хранения готовой продукции на складе	-	-	-	-	-
	Период оборота дебиторской задолженности				0,320	0,011
	Период оборота кредиторской задолженности				2149,994	0,987
	Операционный цикл				624,266	0,947
	Финансовый цикл			-1519	-1525,728	1,004

Коэффициент общей оборачиваемости капитала в 2013г. уменьшился на 0,6п. или на 0,6%, т.е. скорость оборота всего капитала уменьшился. Коэффициент отдачи собственного капитала уменьшился на 0,8п. или на 0,7%, что характеризует уменьшение скорости оборота собственного капитала. Также уменьшился коэффициент оборачиваемости оборотных средств на 1,6 п. или на 1,2%, что характеризует уменьшение количества оборотов оборотных средств.

Операционный цикл показывает период времени, в течение которого оборотные средства совершают оборот и в 2013г. он составил 659 дней - увеличился на 624 дней, по сравнению с 2012 годом.

1.7. Оценка внутренней среды предприятия

Сильные стороны

1. Позиция лидера на рынке

2. Широкий ассортимент аттракционов

3. Приемлемые цены

4. Удобное положение

5. Достаточно устойчивое финансовое положение

6. Высокий спрос на услуги в летний период

7. Увеличение занимаемой доли на рынке деятельности парков с аттракционами.

8. Приобретение аттракционов европейского качества

9. Увеличение арендуемой земли (Козий парк, Центральная площадь)

Слабые стороны:

1. Невысокая заработная плата работников предприятия.

2. Недостаточно территории для расширения ассортимента услуг.

3. Устаревшие аттракционы.

2 АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Анализ факторов общего окружения

Количество компаний в отрасли: на региональном рынке работает 5 парков. Доля рынка «Летний сад» - 90%, остальные имеют от 2% до 3%.

Основные конкуренты: парк космонавтов, передвижные площадки аттракционов, игровые развлекательные центры (ТЦ «Петровский», ТЦ «Столица», ТЦ «Омега»);

Парки культуры и отдыха Удмуртии – идеальное место для продолжительных прогулок, поездок на велосипеде и детских развлечений. Для занятий спортом имеются волейбольные площадки, спортивные городки и сеть пешеходных дорожек. В зимний период времени на территории парков Ижевска и Удмуртии прокладываются лыжные трассы, заливаются катки, строятся ледяные горки.

Наиболее крупной организацией в данном виде деятельности является Летний Сад им М.Горького, включающий в себя парк Кирова (90%). Летний сад – излюбленное место отдыха жителей города Ижевска.

Парк Космонавтов (3%). Удобен и функционален. Компактный, расположен в зеленой зоне: в жаркую погоду деревья защищают вас от палящего солнца, в холодную – от сильного ветра. Летом у центрального входа в бывший кинотеатр «Ударник» вырастает большой игровой комплекс для малышей «Созвездие «Пятачок»: различные батуты, лабиринты, надувная горка, музыкальные качели, бамперные лодки. Рядом организовано летнее кафе для мам и пап. Городок аттракционов на все возрастные группы, тиры, детская песочница, комната смеха, зверинец. Работает пони-клуб, где самые маленькие любители животных обучаются основам верховой езды, плетут пони косички, ухаживают за ними. Резиденция «Рыжего фестиваля».

ТЦ «Петровский»

В «Петровский» приходят не только за покупками, но и для того, чтобы расслабиться и отдохнуть с друзьями или всей семьей. Разнообразие развлекательно-досуговой зоны является одним из главных конкурентных преимуществ ТРК «Петровский». Она расположена на площади 4200 квадратных метров и включает в себя все для семейного отдых

Дата добавления: 2015-08-27