Перечислите основные реквизиты кассовых журналов по приходу и расходу кассы.

Кассовый журнал по приходу	Наименование документа
Дата	Дата оформления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью).
Составитель	Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации).
Счет по учету кассы №	Указывается номер лицевого счета по учету принятых наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии с приложением 1 «Схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам)» к приложению к Положению Банка России № 302-П.
№ кассового документа	Указывается номер кассового документа.
№№ счетов	Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции.
Шифр документа	Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр), согласно приведенному в приложении 1 к приложению к Положению Банка России № 302-П Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях.
Сумма	Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля «-00» или знак «=».
Итого по приходу	Указывается общая сумма документов по приходу по кассовому журналу.
Подписи	Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних).
Кассовый журнал по расходу	Наименование документа
Дата	Дата составления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью).
Составитель	Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации).
Счет по учету кассы №	Указывается номер лицевого счета по учету выданных наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии с приложением 1 «Схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам)» к приложению к Положению Банка России № 302-П.
№ кассового документа	Указывается номер кассового документа.
№№ счетов	Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции.
Шифр документа	Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр) согласно приведенному в приложении 1 к приложению к Положению Банка России № 302-П Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях.
Сумма	Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля «-00» или знак «=».
Символ по статьям расхода	Проставляется символ отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте», в соответствии с Указанием Банка России № 2332-У, напротив суммы выданных наличных денег.
Итого по расходу	Указывается общая сумма документов по расходу, принятых в течение операционного дня.
Подписи	Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних).

Записи производятся на основании кассовых документов, проверенных и подписанных бухгалтерами. В журналах указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции, номера, суммы и шифры кассовых документов.

Журнал по приходу ведется бухгалтером, который принимает кассовые документы при совершении приходных операций; журнал по расходу - бухгалтером, контролирующим расходные операции. Можно возложить указанные обязанности на кассового работника.

Журналы оформляются на бумажном носителе либо в электронном виде. После сверки с данными отчетных справок (форма 0402112) и справки о кассовых оборотах (форма 0402114) они подписываются бухгалтерскими и кассовыми работниками. Бумажные журналы по окончании операционного дня помещаются в сшив бухгалтерских документов.

Исправление ошибочных записей в кассовых журналах осуществляется путем зачеркивания неправильной записи и внесением правильной. Запись, подлежащая исправлению как ошибочная, вычеркивается. Такие записи в кассовом журнале по приходу 0401704 заверяются бухгалтерским работником (бухгалтерскими работниками), ведущим (ведущими) кассовый журнал, в кассовом журнале по расходу 0401705 - бухгалтерским работником, на которого возложены обязанности контролера.

Если кассовый документ содержит корреспонденцию счета по учету кассы с несколькими корреспондирующими счетами, то по каждой строке, соответствующей каждому корреспондирующему счету, заполняются все реквизиты (поля). При этом реквизит (поле) «№ кассового документа» в каждой строке может не заполняться.

При осуществлении кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые журналы ведутся, отдельно по каждому наименованию наличной иностранной валюты. При этом в поле «Сумма» указывается сумма наличной иностранной валюты.

	(1)

(4)_______________________

Составитель

(2) Кассовый журнал по приходу

(3)_______________
Дата

(5) Счет по учету кассы №

(6)

(7) № кассового документа	(8) №№ счетов	(9) Шифр документа	(10) Сумма	(11) Символ по статье прихода	(12) Примечание
(13) Итого	по приходу:

(14)

(15) Подписи

(16)

	(1)

(4)_______________________

Составитель

(2) Кассовый журнал
по расходу

(3) _______________
Дата

(5) Счет по учету кассы № _____________________

(6)

(7) № кассового документа	(8) №№ счетов	(9) Шифр документа	(10) Сумма	(11) Символ по статье расхода	(12) Примечание
(13) Итого по расходу:

(14)

(15) Подписи

(16)

Дата добавления: 2015-08-27