Глава 4 Экономическая оценка проекта

Внедрение предложенных рекомендаций по повышению конкурентоспособности фитнес-клуба «Кенгуру» подразумевает получение положительного экономического и социального эффекта.

Экономическая эффективность – соотношение полезного результата и затрат факторов производственного процесса, получение больших результатов при тех же затратах, или снижение затрат при получении того же результата. В связи с предложенными мероприятиями по повышению конкурентоспособности фитнес-клуба «Кенгуру», можно спрогнозировать доходы, которые организация получит, использовав данные рекомендации.

Итак, для начала необходимо оценить затраты организации на реализацию ранее предложенных мероприятий.

Для введения в тренировочную программу фитнес-клуба «Кенгуру» нового вида функционального тренинга CrossFit требуется покупка инвентаря и курсы повышения квалификации тренера. Необходимый базовый комплект для групповых занятий функциональным тренингом представлен в таблице 3.3

Таблица 3.3 – Стоимость оборудования для направления CrossFit

Наименование оборудования	Количество	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Медбол 6 кг
Медбол 9 кг
Скоростная скакалка для CrossFit
Sandbag (до 40 кг)
Гимнастические кольца для CrossFit
Функциональная рама для CrossFit – отдельно стоящая 2-х секционная. Высота 2,5 м., длина 2,9м. глубина 1,8 м
Гиря тренировочная 16 кг
Гиря тренировочная 24 кг
Гриф для штанги олимпийский 50мм/Olympic Power Bar
Диски для штанги резиновые (bamper plates) комплект 300 кг
Абмат(Abmat)
Комплект, резиновые петли для тренировок
Прыжковая тумба для CrossFit
Канат спортивный 15 м
Итого: 230500

Таким образом, первоначальные затраты на покупку инвентаря составят 230500 рублей. Для первого года предоставления данной фитнес-услуги такого комплекта будет вполне достаточно, в последующие годы фитнес клубу будет необходимо обновлять изнашивающийся инвентарь (амортизация в 10% стоимости оборудования = 23050 рублей в год), приобретать дополнительные резиновые блины, в среднем в год на докупку оборудования достаточно заложить смету в 100000 рублей.

Для проведения нового тренинга – CrossFit требуются дополнительная штатная единица «Инструктор функционального тренинга – «CrossFit» с окладом в 10000 рублей, согласно штатного расписания, в количестве 2 человек для сменного графика работы. Соответственно, фонд оплаты труда для 2 новых единиц составит 240000 в год. Социальные отчисления в размере 30% заработной платы, что составит 72000 в год.

Фитнес-индустрия находится в постоянной динамике, претерпевает изменения, появляются новые виды тренировок для самых различных категорий клиентов. Чтобы следить за веяниями фитнес-моды, иметь возможность предоставлять новые фитнес-услуги, тренерскому составу фитнес-клуба необходимо совершенствоваться в своей работе, повышать квалификацию. Поэтому целесообразным будет ежегодно предоставлять возможность фитнес-инструкторам пройти курсы по новым фитнес-программам. Средняя стоимость обучения составит 20000 рублей. (Таблица 3.4) Если ежегодно проходить по четыре различных обучающих курса для каждого тренера в год, то затраты на повышение квалификации сотрудников составят по 80000 рублей в 2016, 2017, 2018 году.

Таблица 3.4 – Расходы на повышение квалификации персонала

Название курса	Цена, руб.
Повышение квалификации - Interval Training
Повышение квалификации - Pilates
Повышение квалификации – Функциональный тренинг CrossFit
Повышение квалификации – Тай-бо
Итого: 80000

Совершенствование рекламной политики фитнес-клуба «Кенгуру» также требует затрат на создание сайта в Интернете и на размещение обзорных статей в местных газетах и журналах, а также размещение рекламного баннера на улицах города (таблица 3.5)

Таблица 3.5 – Необходимые материалы и затраты на рекламу

Наименование	Размер оплаты фитнес-клуба	Затраты, руб. 2016 год	Затраты, руб. 2017 год	Затраты, руб. 2018 год
Создание сайта в Интернете	100%
2. Размещение обзорных статей в местных газетах и журналах	100%
3. Создание тематической группы в интернете	100%
4. Размещение рекламного баннера	100%
Итого:

Из таблицы 3.5 видно, что первоначальное создание сайта «с нуля» обойдется компании в 28000 рублей на первый год, для дальнейшего продления доменного имени и поддержания работы сайта необходимо потратить примерно по 10000 рублей в год. Размещение статей в журналах и газетах, посвященных здоровью и спорту, будут обходиться фитнес-клубу примерно в 800 рублей в месяц, что составляет 9600 рублей в год. И создание рекламного баннера со средней стоимостью 300 рублей за м², размером 8м². будет стоить 2400 рублей. Аренда биллборда, либо размещение баннера на фасаде здания потребует затрат в 3000 рублей в месяц, что составит 36000 рублей в год.

Площадь, которую предлагается отвести под детскую комнату, составляет 18.1м². Для ее реконструкции понадобятся стройматериалы, которые включают в себя офисную перегородку алюминиевого профиля со звукоизоляцией, межкомнатную дверь, обои, ковровое покрытие. Также, для развлечения детей необходимо закупить развивающие игры, мягкие игрушки, игры для творчества (таблицы 3.6-3.8).

Таблица 3.6 – Затраты на создание новой зоны для солярия

Наименование	количество материала (м²), (шт.)	Цена, руб.	Стоимость, руб.
офисная перегородка алюминиевого профиля со звукоизоляцией	18,66
Монтажные работы по установке	18,66
Межкомнатная дверь
Монтажные работы
итого:60330

Таблица 3.7 – Затраты на строительные материалы для создания детской комнаты

Наименование	количество (м²)	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Ковровое покрытие	10м²
монтажные работы по ковровому покрытию	10м²
Обои (4 рулона)	37,2м²
Поклейка обоев	37,2м²
Итого: 15900

Таблица 3.8 – Затраты на покупку развлекательного оборудования

Наименование	Количество, шт.	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Набор для рисования
Конструктор детский, «Лего»
Настольные игры в ассортименте) (комплект: шашки, эрудит, домино)
Плюшевые игрушки в ассортименте
Набор для лепки из глины
Итого: 20250

В последующие годы на содержание детской комнаты потребуются дополнительные затраты. Понадобится обновлять изнашивающийся, а также непригодный инвентарь для игр (амортизация в 10% стоимости оборудования = 2025 рублей в год). В среднем в год на содержание игрового инвентаря достаточно заложить смету в 10000 рублей. Для работы в детской комнате требуется дополнительная штатная единица «педагог-инструктор», девушка с педагогическим образованием, которая все время, пока ребенок находится в игровой комнате, занимает его, создает творческие работы вместе с малышом, делает все, чтобы детям было занимательно и интересно. Оклад составит 15000 рублей, согласно штатному расписанию понадобится 2 человека для сменного графика работы. Соответственно, фонд оплаты труда для 2 новых единиц составит 360000 в год. Социальные отчисления в размере 30 % заработной платы, что составит 108000 в год.

Далее необходимо рассчитать затраты, которые потребуются для проведения семинаров, запланированных на 2016 год.

Семинары планируется проводить в большом зале для групповых занятий вне тренировочного времени. Площадь зала составляет 61,9м², что является достаточным для вмещения до 40 человек. Для размещения участников необходимо закупить посадочные места в виде стульев, расставив которые рядами, получится создать комфортную рабочую обстановку. Также, для предоставления материала в наглядном виде необходимо закупить передвижную двухстороннюю доску. Итак, рассчитаем необходимые затраты (таблица 3.9)

Таблица 3.9 – Затраты на покупку оборудования к семинарам

Наименование	Количество (шт.)	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Стул для по посетителей Стандарт (ткань цветная) Standart
Доска поворотная ПО-21Еб 100х75 Белый глянец Optima E-type
Итого: 13300

Итак, из таблицы видно, что общая стоимость первичных затрат составит 13300 руб. На данном этапе решено закупить 20 стульев в связи с тем, что спрос на данный вид услуги еще не выявлен, при необходимости стулья необходимо будет закупить. Для покупки дополнительных сидячих мест в смету необходимо заложить 9000 руб., что составит стоимость еще 20 стульев.

Для того чтобы привлечь на семинары желающих, необходимо провести маркетинговые мероприятия. Для привлечение постоянных клиентов клуба, предлагается разместить рекламные афиши на рецепции «Кенгуру», оповещать клиентов администрацией о запланированных лекциях. Для привлечения потенциальных клиентов целесообразно использовать телефонные переговоры, рекламные мероприятия на сайте клуба, в газетах, с которыми заключены соглашения, а также на бесплатных спортивных порталах. Лекторами необходимо назначить инструкторов тренажерного зала на бесплатной основе, т.к. подобного рода мероприятия станут хорошей рекламой для привлечения персональных клиентов при помощи своих профессиональных знаний и навыков.

Все рассчитанные затраты произведутся в первый год внедрения данного мероприятия. В последующие годы проведения семинаров затраты на оборудование не планируются.

Таблица 3.9 – Затраты на мероприятия по повышению конкурентоспособности фитнес-клуба «Кенгуру» на 2016 – 2018 года, руб.

Мероприятие	2016г.	2017г.	2018г.
Повышение квалификации персонала
Реклама
Инвентарь (покупка и амортизация)
Оплата труда тренерам по CrossFit
Реорганизация солярия
Создание детской комнаты
Оплата труда воспитателям-инструкторам
Проведение семинаров
Итого

Итак, рассчитав затраты на реализацию мероприятий по повышению конкурентоспособности фитнес-клуба «Кенгуру», выяснили, что в первый год внедрения мер компании необходимо понести затраты в размере 1285280 рублей, в последующие два года по 1050675 рублей соответственно.

Первой рекомендацией для повышения уровня конкурентоспособности фитнес-клуба, являлось внедрение нового вида тренировки «CrossFit». Для экономической оценки предложенной меры необходимо рассчитать возможные доходы, полученные при введении нового вида тренинга. Итак, средняя цена абонемента в фитнес-клуб «Кенгуру» на сегодняшний день составляет – (3100 + 3350 + 3350) / 3 = 3266,66 рублей. Для того, чтобы узнать прогнозируемое количество купленных абонементов на данный вид тренинга, найдем среднеарифметическое значение общего числа проданных персональных тренировок — (1072 + 1090 + 1332) / 3 = 1164,66 шт. Так как услуга является новой не только в данном фитнес-клубе, но и вообще на самарском рынке фитнес-услуг, поэтому логично предположить, что первое время клиенты не очень охотно будут покупать персональные тренировки по данному виду тренинга, но, грамотная информационная поддержка клиентов тренерами, наглядная демонстрация нового вида тренировки и эффективная работа службы маркетинга сделает свое дело. Поэтому за основу расчетов возьмем количество абонементов равное 100 шт. Со средним приростом продаж в 20% ежегодно. На основании усредненных данных можно получить примерную прогнозируемую выручку от введения нового вида тренинга – CrossFit (таблица 3.11).

Таблица 3.11 – Планируемый доход от введения новой услуги – функционального тренинга CrossFit

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год
Средняя цена абонемента, руб	3266,66	3266,66	3266,66
Количество абонементов, шт.
Выручка от продаж, руб.	326666,00	391999,2	470399,04

Основываясь на опыте аналогичных предприятий и их применения мер по повышению конкурентоспособности, можно предположить, что рекламная кампания предприятия даст прирост выручки в 2015 году по сравнению с 2014 годом в 545,54 тысяч рублей. К 2016 году выручка увеличится еще на 10% и к 2017 году достигнет 8101,21 тысяч рублей.

Таблица 3.10 – Планируемая выручка фитнес - клуба «Кенгуру» за 2016 – 2018гг. при применении рекламы

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год
Выручка, руб.
Прирост, %	8,00	10,00	12,00
Прирост выручки, руб.

Для того чтобы рассчитать планируемый доход от создания детской комнаты в фитнес-центре «Кенгуру», необходимо обратиться к анкетным данным постоянных клиентов, а также потенциальных клиентов за 2013 – 2014 г, которые показывают заинтересованность людей в данной услуге.

Общие число опрошенных потенциальных клиентов клуба, которые в анкетах со 100% вероятностью согласны на приобретение абонемента при наличии детской комнаты, составило 32 человека. Еще 14 человек склоняются к покупке карты. Что касается постоянных клиентов, то 7 из них планируют покупку абонемента своим супругам и друзьям с детьми. Итак, приблизительное число проданных карт составит 53, часть из которых при благоприятных обстоятельствах заинтересуются дополнительными платными опциями клуба. Для того чтобы определить экономическую выгоду клуба от внедрения данного мероприятия, обратимся к средней стоимости абонемента в тренажерный зал (3600 + 3900 + 3900) / 3 = 3800 руб., а также к средней стоимости абонемента на групповые занятия (3100 + 3350 + 3350) / 3 = 3266,66 руб.

Соответственно, на первом этапе при открытии детской комнаты, приблизительная экономическая выгода от проданных абонементов составит 201400 руб. (в случае продажи абонементов в тренажерный зал), и 173132,98 руб. (в случае продажи абонементов на групповые направления). Также следует предусмотреть, что потенциальные клиенты будут приобретать карты, как в тренажерный зал, так и на групповые занятия. За средний прирост продаж карт, как и в случае внедрения новой услуги CrossFit, возьмем 20%. На основании усредненных данных, можно спрогнозировать выручку от услуг детской комнаты (таблица 3.12)

Таблица 3.12 – Прогнозируемая выручка от создания детской комнаты

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год
Средняя цена абонемента в тренажерный зал, руб.
Средняя цена абонемента на групповые направления, руб.	3266,66	3266,66	3266,66
Средняя цена абонементов, руб.	3533,33	3533,33	3533,33
Количество абонементов, шт.		63,6	76,32
Выручка от продаж, руб.	187266,49	224719,78	269663,74

В заключении, необходимо дать экономическую оценку рекомендации по проведению цикла теоретико-практических семинаров на базе фитнес-центра «Кенгуру». Основываясь на опыте фитнес-центров, занимающимися проведением обучающих семинаров, стоимость посещения следует установить в размере 450 руб. Можно предположить, что первые семинары ввиду своей новизны и недостаточной рекламы на первых этапах не будут пользоваться большим спросом, и количество желающих составит порядка 15 человек. Планируется, что каждый последующий семинар будет собирать все больше любителей фитнеса и среднее количество слушателей в 2016 году на каждой из лекций составит порядка 25 человек. Что касается последующих лет внедрения данного мероприятия, то среднее количество желающих будет увеличиваться еще на 5 человек ежегодно, что даст возможность «Кенгуру», уже в 2017 году увеличить стоимость входного билета до 500 руб. Теперь необходимо рассчитать прогнозируемую выручка от введения предложенного мероприятия (таблица 3.13)

Таблица 3.13 – Прогнозируемая выручка от проведения семинаров

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год
Цена входного билета на семинар, руб.
Среднее количество слушателей
Количество запланированных семинаров
Выручка от мероприятия, руб.

Из таблицы видно, что предполагаемая выручка в первый год внедрения предложенного мероприятия составит 64800 руб., а в последующие годы увеличится. Так, в 2017 году она составит порядка 18000 руб., а в 2018 году – 210000 руб.

Таким образом, весь прогнозный доход от реализуемых мероприятий по повышению конкурентоспособности на 2016 – 2018гг можно отразить в таблице.

Таблица 3.13 – Планируемая выручка фитнес-клуба «Кенгуру» за 2016 – 2018г.

Мероприятие	2016 год	2017 год	2018 год
Новая услуга- CrossFit, руб.	326666,00	391999,2	470399,04
Реклама, руб.
Создание детской комнаты, руб.	187266,49	224719,78	269663,74
Проведение семинаров
Итого	1124272,49	1533188,98	1922202,78

Для того чтобы оценку экономической эффективности от внедрения предложенных мероприятий, необходимо найти прибыль за 2016 – 2018 г. Итак, за 2016 год прибыль будет носить отрицательный характер и составит -161007,51 руб. Отрицательная прибыль, в первую очередь, связана с высокими затратами на реализацию предложенных мероприятий, которые впоследствии окупят себя. Так, уже в 2017 году прибыль приобретет положительный характер и составит 482513,98 руб., а за 2018 год увеличится до 871527,78 руб.

Далее проведем анализ планируемой выручки в процентном соотношении, взяв за основу данные 2014 года. Причиной, по которой были взяты статистические данные 2014 года, является отсутствие данных за 2015 год, т.к. годовой отчетности по нему еще нет, а прогнозирование в связи с нестабильной экономической ситуацией в стране на сегодняшний день невозможно.

Итак, в 2016 году прибыль от предложенных мероприятий будет носить отрицательный характер и составит -2,08%. Таким образом, прибыль за 2016 год составит 7570852 руб. Уже в 2017 году прибыль от ранее указанных мероприятий приобретет положительный характер и составит 6,37%, что соответствует 8053366,47 руб. от предыдущего года. В 2018 году прибыль составит 10,8% от прибыли 2017 года и будет равна 8924894,25руб. Сумма на покупку инвентаря, реорганизацию солярия, создание детской комнаты и покупку инвентаря для проведения семинаров составит 549280 руб. По статистическим данным можно сделать вывод о том, что полная окупаемость данных затрат осуществится за 3 года. Ежегодные расходы на содержание предложенных мероприятий обойдутся в 1030657 руб., а их полная окупаемость осуществится после 2019 года.

По истечении трехгодового периода (2016 – 2018 г), прибыль будет неуклонно расти в связи с тем, что обустройство зала по новому направлению CrossFit будет закончено. Также, при грамотной информационной поддержке клиентов клуба и эффективной работы службы маркетинга повысятся продажи клубных карт клиентам с детьми и желающим попробовать себя в новом фитнес-направлении с новым спортивным инвентарем.

В целом, на основе табличных данных, можно смело признать, что меры по повышению конкурентоспособности не только достигнут своей цели, фитнес-клуб займет одну из лидирующих позиций на рынке фитнес-услуг, но и компания увеличит свой доход.

Дата добавления: 2015-08-18