Читайте также:
|
Задание:
1. Открыть счета синтетического учета ОАО «Регата» по данным начальных остатков;
2. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» по данным начальных остатков;
3. Записать в журнале регистрации и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции ОАО «Регата» за апрель 20__года;
4. Подсчитать обороты и конечные остатки на счетах аналитического и синтетического учета;
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счетам, в разрезе которых ведется аналитический учет;
6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам. Сверить итоги систематической и хронологической записи;
7. Составить бухгалтерский баланс на 30.04.20__ года
Исходные данные:
1. Баланс ОАО «Регата» на 01.04.20__г.
АКТИВ ПАССИВ
| № | Наименование статей | Сумма руб. | № | Наименование статей | сумма |
| Основные средства | Уставный капитал | ||||
| Материалы | Резервный капитал | ||||
| Готовая продукция | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||
| Денежные средства: Касса Расчетные счета | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | ||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами | Расчеты по налогам и сборам | ||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||
| БАЛАНС | БАЛАНС |
2. Остатки по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.04.20__г.
| 1. Наименование аналитических счетов | Сумма (ден.ед.) |
| 1. Сорокин Г.Ю.., коммерческий директор (аванс на командировку) | |
| 2. Савельева М.Н., офис-менеджер (аванс на канцелярские товары) | |
| ИТОГО |
Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 20__ года
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма Руб. | Корреспонд | ||
| Д | К | ||||
| Требования Отпущены со склада материалы на нужды производства | |||||
| Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получено наличными на выдачу заработной платы за прошедший месяц | ? | ||||
| Платежные поручения, выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: - органам социального страхования - бюджету по налогу на доходы физических лиц | ? ? | ||||
| Платежная ведомость Выдана заработная плата работникам за прошедший месяц | |||||
| Авансовый отчет Сорокина Г.Ю. По утвержденному авансовому отчету командировочные расходы включены в себестоимость продукции | |||||
| Расходный кассовый ордер Выдано под отчет менеджеру Артемьеву В.Д. на оплату транспортных расходов по доставке продукции покупателю | |||||
| Расчетно-платежная ведомость Начислена рабочим заработная плата за изготовление продукции в отчетном месяце | |||||
| Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы с физических лиц с начисленной заработной платы | |||||
| Авансовый отчет Савельева М.Н. Приобретены канцелярские товары | |||||
| Счет, платежное требование ООО «Меридиан» Принят к оплате счет за материалы, поступившие на склад | |||||
| Приходный кассовый ордер Сдан в кассу остаток аванса Сорокиным Г.Ю. | ? | ||||
| Итого | х | х | |||
Методические указания. Для учета расчетов с подотчетными лицами рекомендуется открывать счета аналитического учета следующей формы:
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (Сорокин Г.Ю.) (Савельева М.Н.)
| Д | Счет 71 | К | Д | Счет 71 | К | |||
| Сн | Сн | |||||||
| Об | Об | Об | Об | |||||
| Ск | Ск | |||||||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
(Артемьев В.Д.)
| Д | Счет 71 | К | |
| Сн | |||
| Об | Об | ||
| Ск | |||
| Счет 01 «Основные средства» | Счет 10 «Материалы» | Счет 20 «Основное производство» | ||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||||
| Сн | Сн | Сн | ||||||||||||||||||||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |||||||||||||||||||
| Ск | Ск | Ск | ||||||||||||||||||||||
| Счет 43 «Готовая продукция» | Счет 50 «Касса» | Счет 51 «Расчетные счета» | ||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||||
| Сн | Сн | Сн | ||||||||||||||||||||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |||||||||||||||||||
| Ск | Ск | Ск | ||||||||||||||||||||||
| Счет 60 «Расчеты с поставщ. и подрядч. | Счет 62 «Расче6ты с покуп и заказчиками» | Счет 67 «Расчеты по долгоср кредитам и займам» | ||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Дебет | Кредит | Кредит | |||||||||||||||||||
| Сн | Сн | Сн | ||||||||||||||||||||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |||||||||||||||||||
| Ск | Ск | Ск | ||||||||||||||||||||||
| Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | Счет 69 «Расчеты по социальному страхов» | Счет 70 «Расчеты по оплате труда» | ||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||||
| Сн | Сн | Сн | ||||||||||||||||||||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |||||||||||||||||||
| Ск | Ск | Ск | ||||||||||||||||||||||
| Счет 71»Расчеты с подотчетными лицами» | Счет 80 «Уставный капитал» | Счет 82 «Резервный капитал» | ||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||||||||||||||||
| Сн | Сн | Сн | ||||||||||||||||||||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |||||||||||||||||||
| Ск | Ск | |||||||||||||||||||||||
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета
| Наименование аналитического счета | Ед. изм. | Сальдо на начало периода | Оборот | Сальдо на конец периода | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| Сорокин Г.Ю | руб. | ||||||
| Савельева М.Н. | руб. | ||||||
| Артемьев В.Д. | руб. | ||||||
| Итого |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за отчетный период
| № счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| Итого |
БАЛАНС ОАО «Регата» на 30.04.2008 г.
АКТИВ ПАССИВ
Дата добавления: 2015-08-02; просмотров: 253 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2008 года | | | Данные для решения задачи |