|
Читайте также: |
Все операции по расчетному сче5ту (прием, выдача денег, безналичный расчет) осуществляется с помощью специальных документов:
Чек- это документ, который применяется для получения наличных денег и для осуществления безналичных расчётов.
Чеки сброшюрованы в специальные чековые книжки по 10, 25, 50 листов. Чековые книжки предприятие получает в банке за определенную плату. Эта сумма включается в себестоимость продукции и относится на 26 счет.
Объявление на взнос наличными. Этот документ предприятие получает в банке при взносе наличных денег на расчетный счет предприятия (повышение кассового лимита, реализация материальных ценностей, взнос учредителей).Заполняется в одном экземпляре кассиром, которому выдается квитанция, подписывается только кассиром. Состоит из 3-х частей: 1-предприятию; 2- в банк; 3- прилагается к выписке.
Платежное поручение (требование). Совмещает в себе просьбу о перечислении со своего расчетного счета на расчетный счет другого предприятия или на свой расчетный счет за поставленную продукциюили оказанные услуги. Оформляется в 3-х экземплярах на компьютере, имеет номер и дату. В нем указываются данные плательщика и получателя, т. е. их банки и расчетный счет, сумма указывается цифрами и прописью. Обязательно указывается назначение платежа. Подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия, на первом экземпляре ставится гербовая печать.
Все перечисленные документы действительны в течение 10 дней с момента оформления.
Документы регистрируются в специальном журнале, кроме чеков и объявок. Журнал заводится с начала года и имеет сложную форму: номер, дата, содержание операций, счет получателя и сумма.
Назначение экземпляров платёжных поручений
1-ый экземпляр остается в банке и свидетельствует о содержании сделки.
2-й экземпляр вместе с вып 
иской возвращается на предприятие.
3-й экземпляр пересылается предприятию, с которым осуществляются расчеты.
В банке существует 3 картотеки:
1-я картотека, в которой хранятся документы,срок оплаты которых наступил, но у предприятия нет денег.
2-я картотека, в которой хранятся документы, срок оплаты которых не наступил.
3-я картотека, в которой хранятся документы, ошибочно попавшие на предприятие.
Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 53 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Оценка готовой продукции. | | | Синтетический учет операций по расчетному счету |