Выдача денежных средств подотчет

Получение денежных средств в банке для подотчетника

Рис. 2. Документ Приходный кассовый ордер с операцией Получение наличных денежных средств в банке

Выдача денежных средств подотчет

Выдача подотчетных денежных сумм выполняется с помощью уже известного вам РКО. Помимо РКО денежные средства могут быть переведены подотчетному лицу с помощью платежного поручения или платежного ордера (о них мы поговорим в следующей лекции).

Выполним команду Касса > Расходный кассовый ордер, в появившейся форме списка расходных кассовых ордеров нажмем на кнопку Добавить, выберем вид операции документа Выдача денежных средств подотчетнику.

На рис. 3 вы можете видеть форму только что созданного РКО с заполненными реквизитами вкладки Реквизиты платежа.

Рис. 3. Выдача денежных средств подотчетному лицу по РКО

Предположим, мы выдаем 500 гривен Васильеву С.П., направляемому в командировку.

Заполнить документ достаточно просто. Нужно лишь ввести сумму выдаваемых денежных средств, в поле Сумма, выбрать во вкладке Реквизиты платежа подотчетника, которому выдаются деньги (поле Подотчетник) и статью движения денежных средств (поле Статья ДДС).

Так же на вкладке Печать нужно заполнить следующие реквизиты:

Выдать:	ФИО лица, которому выдаются средства по РКО;
Основание:	Основание для выдачи, например, приказ о направлении работника в командиовку;
Приложение:	Здесь перечисляется список дополнительных документов, например - заявление работника о направлении его в командировку;
По:	Здесь указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность, по которому будут выдаваться денежные средства.

На рис. 4 вы можете видеть бухгалтерские записи, которые сформировал наш РКО.

Рис. 4. Проводки, сформированные РКО

Здесь выполнена запись по дебету счета 372 и по кредиту счета 301.

Выписка РКО для выплаты денег подотчетному лицу ничем особенным не выделяется. Самое интересное начинается тогда, когда подотчетник возвращается в организацию с рассказом о том, как он потратил подотчетную сумму. Этот рассказ, подкрепленный оправдательными документами, называется авансовым отчетом.

Дата добавления: 2015-07-20