Задание. I Дать определение бюджетной структуры

I Дать определение бюджетной структуры. Описать назначение каждого из бюджетов, его особенностей и места в бюджетной структуре. Все расчеты проводить в разрезе трех продуктов и в целом по экономическому субъекту ООО «Альфа» по плановым и фактическим данным.

1 Составить бюджет продаж на основе выше представленных данных. Рассчитать объем продаж и объем чистых продаж по каждому виду продукции. Провести анализ отклонений по каждому из них и сделать соответствующие выводы.

2 Рассчитать балансовую стоимость запасов на начало и конец отчетного периода. При этом в расчетах берется плановая цена на единицу продукции. Построить график ее изменений и сделать соответствующие выводы.

3 Разработать бюджет производства. Проанализировать отклонения полученного объема производства от планового.

4 Составить бюджет прямых материальных расходов. Расчеты производить по плановым данным. Сделать выводы.

5 Составить бюджет прямых затрат на оплату труда. Рассчитать фонд оплаты труда и сумму страховых взносов, как по руководящему составу, так и по цеховому персоналу.

6 Разработать бюджет прямых производственных затрат и провести анализ отклонений факта от плана. Построить график плановых и фактических производственных затрат.

7 Рассчитать бюджет производственной себестоимости на весь выпуск и на единицу продукции. Построить график плановой и фактической себестоимости на единицу продукции. Проанализировать отклонения факта от плана.

8 Составить бюджет коммерческих расходов. Сделать расчеты по планируемым и фактическим продажам. Построить график фактических и плановых коммерческих расходов. Сделать выводы по отклонениям.

9 Разработать бюджет управленческих расходов по плану и факту. Рассчитать отклонения, построить график и сделать выводы.

10 Составить бюджет доходов и расходов экономического субъекта. Провести анализ отклонений факта от плана и построить график изменений фактической и плановой чистой прибыли и сделать соответствующие выводы.

11 Разработать бюджет движения денежных средств по плану и факту, проанализировать отклонения. Построить график плановой и фактической величины сальдо денежных средств.

12 Составить бюджет прогнозного баланса экономического субъекта. Сделать следующую классификацию прогнозного баланса:

— текущие активы;

— постоянные активы;

— кредиторская задолженность.

II Проведение анализа бюджетной структуры:

1 Провести анализ отклонений фактических активов и кредиторской задолженности от плана.

2 Провести анализ соотношения активов и обязательств. Сделать выводы. Построить графики соотношения плановых и фактических активов и обязательств.

3 Провести структурный анализ прогнозного баланса экономического субъекта как по плану, так и по факту. Сделать выводы.

III Совершенствование бюджетной структуры экономического субъекта ООО «Альфа» (выводы и предложения).

Дата добавления: 2015-07-20