| Показатели
|
| Альтернативны варианты решений
|
| 1в
| 2в
| 3 в
|
| Период погашения дебиторской задолженности, дни
| 43,6
|
|
|
|
Среднегодовая величина дебиторской задолженности,
тыс.руб. ( :
|
| 10616,6
| 7077,7
| 3538,9
|
| Сумма высвобожденных средств из дебиторской задолженности в результате сокращения периода погашения платежа, тыс.руб.
(ДЗф- ДЗ (1в;2в 3в.)
|
| 4803,4
| 8342,3
| 11881,1
|
| Выручка от реализации, тыс. руб.
|
| х
| х
| х
|
| Средневзвешенная процентная ставка по краткосрочным кредитам, %
|
| х
| х
| х
|
Процентные платежи в расчете на дебиторскую задолженность, тыс. руб. (ДЗ×r/360×  :
| 149,4
| 70,8
| 31,5
| 7,9
|
Процентные платежи на сумму высвобожденных средств, тыс. руб. (ΔДЗ в₁×r/360×  :)
|
| 32,0
| 37,1
| 26,40
|
| Расчеты по трем вариантам сокращения периода отсрочки платежа показывают, что при первом варианте предприятие может высвободить из оборота 4803,4 тыс. руб. (15420-10616,6), заменив процентные выплаты по кредитам- 32 тыс. руб. на предоставленную на эту же сумму скидку покупателям (4803,4×0,08/360×30). Однако, этот вариант не является оптимальным. Более привлекательным может оказаться второй вариант, поскольку сумма дебиторской задолженности сокращается до 7077,7 тыс. руб. (127399/360×20), средства, которые при этом планируется получить от покупателей при сокращении отсрочки на 23,6 дня (43,6-20) составят 8342,3 тыс. руб., при этом увеличивается величина предоставляемой скидки до 37 тыс. руб.
|
)×ЗК/СК