Методические рекомендации и задания по самостоятельной работе студентов

Самостоятельная работа студентов является обязательным компонентом процесса подготовки специалистов и формирует творческую активность и самостоятельность.

Основными направлениями самостоятельной работы студентов по учебной дисциплине могут быть:

- усвоение новых знаний, углубление и повторение ранее приобретенных знаний с целью их обобщения и систематизации;

- формирование практических умений по курсу;

- практическое применение знаний, умений, с целью углубления, расширения, обобщения и систематизации знаний, а также совершенствование умений;

- научно-исследовательская работа.

Самостоятельная работа студентов по изучаемой дисциплине проводится в соответствии с предложенными темами.

По каждой теме сформулированы виды и содержание самостоятельной работы студентов.

Учебно-методическая карта самостоятельной работы

Темы для самостоятельного изучения	Виды и содержание самостоятельной работы	Количество часов по специальности
очная	Заочная (полная)	Заочная (сокращенная)
Тема «Экономическое содержание налогов»
Классические и современные принципы налогообложения, их характеристика	Изучение теоретического материала
Тема «Основы налогообложения»
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	Подготовка докладов для участия в семинаре
Тема «Налоговая система и налоговая политика»
Сравнительный анализ российской налоговой системы с системой налогов стран с развитой рыночной экономикой	Подготовка докладов для участия в семинаре
Тема «Косвенные налоги»
НДС. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами, при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, при получении дохода на основе договоров комиссии, поручения, агентских договоров и т.д.	Подготовка докладов для участия в семинаре
Акцизы. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления налогов.	Подготовка докладов для участия в семинаре
Таможенные пошлины на экспортные товары	Тесты
Тема «Прямые налоги»
Налог на доходы физических лиц. Особенности налогообложения материальной выгоды, доходов индивидуальных предпринимателей	Тесты
ЕСН. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты	Тесты
Налог на прибыль. Особенности налогообложения прибыли банков, профессиональных участников рынка ценных бумаг, иностранных организаций. Налоговый учет	Тесты
Налог на имущество организаций. Порядок исчисления и уплаты	Тесты
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.	Тесты
Тема «Прочие прямые налоги»
Транспортный налог. Государственная пошлина. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество физических лиц.	Тесты
Тема «Специальные налоговые режимы»
Единый сельскохозяйственный налог. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход.	Тесты

Вопросы для самостоятельной работы

1. Что представляют собой налоги и сборы?

2. В чем заключается объективная необходимость налогов?

3. Какие функции выполняют налоги?

4. Какие принципы заложены в построении налоговой системы России?

5. Что относится к законодательным и иным нормативным правовым актам о налогах и сборах?

6. Кто является субъектами налоговых отношений?

7. Какие права и обязанности налогоплательщиков?

8. Какие права и обязанности налоговых органов?

9. Кто относится к налоговым агентам, каковы их права и обязанности?

10. Каковы полномочия и ответственности органов налоговой полиции?

11. Когда считается исполненной обязанность по уплате налогов и сборов налогоплательщиком?

12. В каких случаях уплачивается пеня, каков ее размер?

13. Что подразумевается под элементами налогообложения?

14. Каков порядок взыскания налогов, сборов и пеней?

15. Какие органы принимают решение об изменении срока уплаты налога, сбора?

16. Какие формы изменения срока уплаты налога и сбора?

17. В каких случаях предоставляется отсрочка или рассрочка по уплате налога и сбора и на какой срок?

18. В каких случаях предоставляется налоговый кредит и на какой срок?

19. В каких случаях предоставляется инвестиционный налоговый кредит и на какой срок?

20. Какие формы проведения налогового контроля?

21. Что представляет собой требование об уплате налога и сбора?

22. Каков порядок взыскания налога за счет имущества налогоплательщика?

23. Какой срок предусмотрен для требования, направляемого налогоплательщику об уплате налога и сбора?

24. Что представляет собой налоговая декларация как форма налоговой отчетности?

25. Какие санкции установлены за основные виды налоговых правонарушений?

26. Какие виды налогов действую в России?

27. По каким признакам классифицируются налоги?

28. Что представляет собой налоговая система?

29. В чем состоит особенность российской налоговой системы?

30. Какие основные направления реформирования российской налоговой системы?

31. В чем суть гармонизации налоговых систем государств-участников Евразийского экономического сообщества. Каково ее значение?

32. Какие виды товаров облагаются акцизами?

33. Кто является плательщиком подакцизных товаров?

34. Что представляет собой объект налогообложения по акцизам?

35. Что включается в налоговую базу по акцизам?

36. Какие виды ставок акцизов?

37. Что подразумевается под налоговыми вычетами при определении сумм акцизов, подлежащих уплате в бюджет?

38. Какие операции не облагаются акцизами?

39. Кто является плательщиком НДС?

40. Каков порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС?

41. Что является объектом налогообложения по НДС?

42. Какие операции не облагаются НДС?

43. Что включает в себя налоговая база по НДС?

44. Какие размеры ставок по НДС?

45. В каких случаях применяется нулевая ставка НДС?

46. Что относится к налоговым вычетам по НДС?

47. Как учитываются налоговые вычеты при определении сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет?

48. Какие бывают виды ввозных таможенных пошлин, как они дифференцированы в зависимости от страны происхождения товара?

49. Какие виды ставок таможенных пошлин?

50. Каков порядок исчисления таможенных пошлин и их уплаты?

51. Кто является плательщиком единого социального налога (ЕСН)? На какие категории можно разделить этих налогоплательщиков?

52. Кто освобождается от уплаты ЕСН?

53. Что признается объектом обложения по ЕСН?

54. Что включает в себя налоговая база по ЕСН?

55. Какие суммы не подлежат налогообложению по ЕСН?

56. Как дифференцированы ставки ЕСН?

57. В каких случаях возможно применение регрессивной шкалы налогообложения по ЕСН?

58. Каков порядок исчисления ЕСН?

59. Кто является налогоплательщиком налога на имущество организаций?

60. Кто освобожден от уплаты налога на имущество организаций?

61. Что признается объектом обложения по налогу на имущество организаций?

62. Какие виды имущества организаций не облагаются налогом?

63. Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества?

64. Каков предельный размер ставки налога на имущество организаций? Кто устанавливает конкретные ставки?

65. Как рассчитывается налог на имущество организаций и каков порядок его уплаты?

66. Кто является плательщиком налога на прибыль?

67. Что признается объектом налогообложения по налогу на прибыль?

68. На какие две группы подразделяются доходы для целей налогообложения прибыли?

69. Какие доходы включены в группу доходов от реализации для целей налогообложения прибыли?

70. Какие доходы включены в группу внереализационных доходов?

71. На какие две группы подразделяются расходы для целей налогообложения прибыли?

72. Какие расходы включены в группу расходов по реализации для целей налогообложения прибыли?

73. Какие расходы включены в группу внереализационных расходов?

74. Какие доходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?

75. Какие расходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?

76. Как определяются доходы и расходы при методе начислений?

77. Как определяются доходы и расходы при кассовом методе?

78. Какие налогоплательщики могут перейти при исчислении доходов и расходов на кассовый метод?

79. Какие методы расчета амортизации используются для целей налогообложения прибыли?

80. Что представляют собой расходы на формирование резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли?

81. Какие расходы учитываются для целей налогообложения прибыли по нормативам?

82. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

83. Каков порядок переноса убытков при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?

84. В каких случаях применяется особый порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль?

85. Каков размер основной ставки налога на прибыль и как она распределяется по бюджетам различного уровня?

86. Каков размер налоговых ставок по доходам, полученным в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам?

87. Что представляет собой налоговый учет?

88. Что представляют собой аналитические регистры налогового учета?

89. Каков порядок учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли?

90. Что включается в налоговые платежи за пользование природными ресурсами?

91. Какие платежи уплачиваются при пользовании недрами?

92. Что представляет собой налог на добычу полезных ископаемых? В зависимости от чего дифференцированы ставки налога?

93. Что представляет собой плата за пользование водными объектами? Как дифференцированы ставки платы?

94. Какие существуют ставки земельного налога, кто их устанавливает? Каков порядок исчисления и уплаты земельного налога?

95. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

96. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников в РФ?

97. Каков перечень доходов физических лиц, полученных от источников за пределами РФ?

98. Какие доходы физических лиц не подлежит налогообложению?

99. Что представляет собой система налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц?

100. Какие размеры стандартных налоговых вычетов и каков порядок их представления по налогу на доходы физических лиц?

101. Что представляют собой социальные налоговые вычеты? Каков их размер?

102. Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов?

103. На какие две группы подразделяются имущественные налоговые вычеты?

104. Каков предельный размер имущественного налогового вычета при продаже физическим лицом недвижимого имущества (жилых домов. квартир, дач, садовых домиков или земельных участков) и иного имущества?

105. Влияет ли на размер имущественного налогового вычета срок нахождения имущества в собственности?

106. Каков предельный размер имущественного налогового вычета при покупке физическим лицом жилого дома, квартиры, либо их новом строительстве?

107. Каков порядок предоставления имущественных налоговых вычетов?

108. Что является объектом налогообложения и налоговой базы по транспортному налогу?

109. От чего зависят ставки транспортного налога?

110. В чем состоит особенность налога на игорный бизнес?

111. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес и каковы особенности установления ставок на игорный бизнес?

112. Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц?

113. Что является объектом налога на имущество физических лиц?

114. Как дифференцированы ставки налога на имущество физических лиц? Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц?

115. Кто является плательщиком государственной пошлины?

116. В каких случаях взимается государственная пошлина?

117. Как дифференцированы ставки государственной пошлины?

118. При каких условиях возможен переход на упрощенную систему налогообложения?

119. Какие налоги заменяет единый налог при упрощенной системе налогообложения?

120. Кто не вправе применять упрощенную систему налогообложения?

121. Объект налогообложения и ставки единого налога при упрощенной системе налогообложения?

122. Порядок определения доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения?

123. Как рассчитывается налоговая база для определения единого налога при упрощенной системе налогообложения?

124. Виды предпринимательской деятельности, попадающие под действие единого налога на вмененный доход, плательщики налога?

125. Что представляет собой вмененный доход и как он рассчитывается?

126. Как дифференцирована базовая доходность при исчислении единого налога на вмененный доход?

127. Что признается налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход? Каков размер ставки налога?

128. Какие налоги заменяет единый налог на вмененный доход?

129. Что представляет собой единый сельскохозяйственный налог? Какие налоги отменяются с введением этого налога?

130. Что признается объектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу?

131. Как определяется размер ставки единого сельскохозяйственного налога и кто ее устанавливает?

Дата добавления: 2015-07-25