Государственный кредит. Его сущность и назначение.

До последнего времени при характеристике государственного кредита отмечались три его основные особенности. Во-первых, – одной из сторон этих отношений является государство; во-вторых, государство в них – должник, а кредитором выступает население и юридические лица; в-третьих, средства, полученные государством, направляются на финансирование бюджетных расходов.

В последние годы содержание этих отношений несколько изменилось. Наряду с РФ право выступать стороной кредитных отношений предоставлено субъектам Федерации и органам местного самоуправления, а отношения займа дополняются отношениями по кредитованию: государство само все шире начинает выступать в качестве кредитора. Все большее признание получает точка зрения, согласно которой под государственным кредитом понимается система распределительных денежных отношений государства с физическими или юридическими лицами по поводу:

а) мобилизации временно свободных денежных средств на началах срочности возвратности и возмездности;

б) выдачи бюджетных средств на тех же началах – возвратности, срочности платности.

Государственный кредит – это урегулированная нормами финансового права совокупность финансовых отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами – с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

Существенным отличием государственного кредита от банковского является то, что средства, взятые взаймы государством, чаще всего не имеют производственного использования, т.е. не направляются на обеспечение процесса расширенного воспроизводства и создание новой стоимости, а, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы, используются для покрытия всей совокупности государственных расходов. Как правило, государство является заёмщиком средств, а население, предприятия, банки – кредиторами.

Взятые взаймы денежные средства у населения, хозяйствующих субъектов и других государств поступают в распоряжение органов государства, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. Они могут быть использованы просто как планируемый бюджетный ресурс, ресурс для пополнения внебюджетных фондов на специальные цели, инвестиционный ресурс, но, как правило, государственные займы в разных формах особенно интенсивно используются для покрытия бюджетного дефицита.

При предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-то конкретные ценности – товары на складе, незавершенное производство, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо её доход.

Государство в лице уполномоченного органа исполнительной власти заключает кредитный договор, в соответствии с которым у него возникают соответствующие обязательства или требования. Условиями кредитного договора являются:

§ срок предоставления или получения кредита;

§ обязанности сторон;

§ условия обеспеченности возврата ссуды;

§ размер процентной ставки за пользование ссудой;

§ другие условия.

Функции государственного кредита. Государственный кредит как финансовая категория выполняет три функции: распределительную, регулирующую и контрольную.

1. Важнейшая функция государственного кредита – перераспределение денежных ресурсов в соответствии с потребностями экономики в целом и целесообразностью поддержки того или иного направления социально-экономической деятельности.

Перераспределение осуществляется между:

§ федеральным бюджетом и региональными бюджетами;

§ региональными бюджетами и бюджетами муниципальных образований;

§ международными финансово-кредитными институтами и федеральным бюджетом;

§ иностранными юридическими и физическими лицами и федеральным и региональными бюджетами;

§ федеральным, региональными и местными бюджетами и юридическими лицами-резидентами и др.

Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов.

2. Государственный кредит выполняет также регулирующую функцию. Вступая в кредитные отношения государство воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики государство может проводить ту или иную финансовую политику.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц государство уменьшает их платежеспособный спрос. При этом, если за счет кредита профинансируются производственные затраты (инвестиции), произойдет абсолютное сокращение наличной денежной массы в обращении. В случае финансирования затрат на оплату труда работникам бюджетной сферы, количество денежной массы в обращении останется без изменения.

Операции по купле-продаже государственных ценных бумаг или выдача кредитов под их залог, проводимые Банком России, являются важным инструментом регулирования ликвидности коммерческих банков в стране.

Положительное воздействие на производство и занятость государство оказывает выступая в качестве кредитора и гаранта. В промышленно развитых странах распространена система поддержки малого бизнеса, экспорта продукции или производства в отдельных районах, испытывающих спад, путем гарантирования государством кредитов. Предоставляемых банками согласно соответствующим программам. Поддержка малого бизнеса предполагает, что государство берет на себя погашение задолженности банкам по кредитам, при предоставленным мелким предпринимателям, в случае их банкротства.

3. Контрольная функция государственного кредита проявляется в контроле за целевым и рациональным использованием кредита, выделяемого государством. Формами контроля являются:

§ контроль за движением денежных потоков, осуществляемых через органы федерального казначейства или уполномоченные банки;

§ контроль за соблюдением условий кредитного договора;

§ контроль за целевым использованием заемщиком выделенных средств;

§ контроль за выполнением принятых дополнительных обязательств субъектами РФ и органами местного самоуправления.

Цели государственного кредита:

1. решение проблем финансирования бюджетного дефицита;

2. проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик;

3. поддержка муниципальных образований в решении неотложных социально-экономических задач;

4. поддержка приоритетных для экономики отраслей, секторов и видов деятельности.

Классификация государственного кредита:

1. Внутренний

1.1. Межбюджетный

1.2. Предприятиям – резидентам

1.3. Государственным органам исполнительной власти

2. Внешний

2.1. Межгосударственный

2.2.Предприятиям – нерезидентам

2.3. Международных финансово-кредитных организаций.

Целевые бюджетные кредиты являются источниками финансирования отраслевых программ инвестиционного характера, конверсии оборонной промышленности, пополнения оборотных средств предприятий и т.д.

Бюджетные кредиты предусматриваются в бюджете на текущий финансовый год. Но поскольку их выделение связано с финансированием мероприятий долгосрочного характера, то возникает необходимость в преемственности программ кредитования на протяжении нескольких финансовых лет. Государственный финансовый контроль за целевым использованием бюджетных ссуд включает применение ряда санкций (штрафы, пени).

Межгосударственные кредиты предоставляются правительством РФ правительствам иностранных государств в соответствии с двусторонними межправительственными соглашениями за счет средств федерального бюджета.

Дата добавления: 2015-07-25