Из р/с 40602810045020021095 ОАО «Адонис» с 16-31 января 20__г.

Дата	Род опер.	№ док-та	Сумма (т.руб.)	Приложения	поля
Дебет	кредит
				6695,595	Входящий остаток на 16.01.20__г.
16.01					10. Фонду госуд. страхования – отчисления на социальное страхование
20.01					11.Инспекция Министерства по налогам и сборам – налоги, удержанные из доходов работников
20.01					12.«Татэнерго» за потребленную электроэнергию
21.01					13.На командировочные расходы
23.01					14.Платеж от покупателей за продукцию
24.01					15.Краткосрочная ссуда
26.01					16.Аванс телефонной станции за услуги
28.01					17.Платеж в фонд обязательного медицинского страхования
30.01				0,2	18.Взнос наличными из кассы (плата за проживание в общежитии)
				18670,2	Итого по счету
				11085,795	Исходящий остаток на 1.02.20__г.

Методические указания.

1. Обработать выписки означает, что на полях выписки необходимо проставить корреспондирующие счета и наименование документа, на основании которого была произведена операция.

2. При обработке выписки из расчетного счета необходимо иметь в виду, что выписка является копией лицевого счета клиента (предприятия) и составлена по правилам пассивного счета, т.е. зачисление средств на расчетный счет отражается по кредиту, а их списание – дебету счета.

3. Составить журнал-ордер №2 и ведомость № 2 за месяц. Вывести конечное сальдо по счету № 51 в ведомости № 2, сопоставив его с выпиской из расчетного счета с 16-31 января 20__г.

4. Произвести взаимо-увязку учетных регистров по движению денежных средств на расчетном счете в банке и кассе за месяц (журналы-ордера № 1,2 и ведомости № 1,2).

Дата добавления: 2015-07-16