Читайте также:
|
Вариант 1
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 4 273 944 | 1 146 000 | 572 364 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2 436 084 | 570 000 | 1 036 920 | |
| Нематериальные активы (04) | 102 000 | 72 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 12 000 | 18 018 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего, | 1 218 000 | 1 218 000 | ||
| в том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 841 200 | 841 200 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 304 800 | 304 800 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 72 000 | 72 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 18 000 | 116 784 | 18 000 | |
| Материалы (10) | 999 000 | 2 520 084 | 1 842 084 |
Продолжение варианта 1
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 580 204 | 2 580 204 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 132 000 | 145 200 | 192 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего, | 166 416 | 778 720,8 | 657 240 | |
| в том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 206 280 | 206 280 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | 12 960 | 12 960 | ||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 166 416 | 559 480,8 | 438 000 | |
| Основное производство (20) – всего, | 90 864 | 7 884 852 | 7 936 008 | |
| в том числе изделия «А» | 90 864 | 7 884 852 | 7 936 008 | |
| Вспомогательные производства (23) | 468 000 | 468 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 530 794 | 2 530 794 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 759 828 | 759 828 | ||
| Брак в производстве (28) | 31 380 | 31 380 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 7 904 628 | 7 904 628 | ||
| Готовая продукция (43) | 180 840 | 8 570 247,6 | 7 951 080 | |
| Расходы на продажу – всего, | 217 680 | 217 680 | ||
| в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 217 680 | 217 680 | ||
| Касса (50) | 3 972 226,8 | 3 969 646,8 | ||
| Расчетные счета (51) | 672 360 | 12 929 508 | 13 063 849,2 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 168 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего, | 543 480 | 5 700 555,6 | 6 168 800,4 | |
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 543 480 | 4 089 600 | 4 557 844,8 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 610 955,6 | 1 610 955,6 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего, | 332 400 | 14 369 612,4 | 14 592 488,4 | |
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 332 400 | 10 980 960 | 10 919 796 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 3 388 652,4 | 3 672 692,4 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, | 444 000 | 1 176 408 | 1 548 252 | |
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 444 000 | 1 176 408 | 1 548 252 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, | 207 134,4 | 2 517 080,4 | 2 496 289,2 | |
| в том числе: НДС (68-1) | 153 003,6 | 1 730 808 | 1 710 284,4 | |
| налог на прибыль (68-2) | 34 330,8 | 364 213,2 | 369 105,6 |
Продолжение варианта 1
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 19 800 | 379 752 | 374 592 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 30 436,8 | 30 436,8 | ||
| транспортный налог (68-6) | 11 870,4 | 11 870,4 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, | 53 040 | 1 435 320 | 1 444 320 | |
| в том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 6040,8 | 163 452 | 164 475,6 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 3963,6 | 107 265,6 | 107 938,8 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 37 750,8 | 1 021 580,4 | 1 027 986 | |
| ФОМС (69-3) | 5284,8 | 143 022 | 143 919,6 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 203 880 | 3 928 830 | 3 981 120 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 157 920 | 160 200 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 153 600 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего, | 36 000 | 21 360 | 545 332,8 | 558 444 |
| в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 36 000 | 217 272 | 217 272 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 21 360 | 328 060,8 | 341 172 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 12 720 | 26 832 | ||
| Уставный капитал (80) | 1 200 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 180 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 876 014,4 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего, | 830 611,2 | 1 106 232 | 903 702 | |
| в том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 830 611,2 | 830 611,2 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 275 620,8 | 830 611,2 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 73 090,8 | |||
| Продажи (90) – всего: | 10 980 960 | 10 980 960 | ||
| в том числе: выручка (90-1) | 10 980 960 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 7 285 460,4 | |||
| НДС (90-3) | 1 675 062 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 759 828 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 217 680 | |||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 1 042 929,6 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего, | 300 912 | 300 912 | ||
| в том числе: прочие доходы (91-1) | 300 912 |
Окончание варианта 1
| прочие расходы (91-2) | 208 941,6 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 91 970,4 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 295 323,6 | 1 134 900 | ||
| Итого: | 7 017 444 | 7 017 444 | 97 264 944 | 97 264 944 |
Вариант 2
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 4 986 268 | 1 337 000 | 667 758 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2 842 098 | 665 000 | 1 209 740 | |
| Нематериальные активы (04) | 119 000 | 84 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 14 000 | 21 021 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего, | 1 421 000 | 1 421 000 | ||
| в том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 981 400 | 981 400 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 355 600 | 355 600 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 84 000 | 84 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 21 000 | 136 248 | 21 000 | |
| Материалы (10) | 1 165 500 | 2 940 098 | 2 149 098 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 3 010 238 | 3 010 238 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 154 000 | 169 400 | 224 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего, | 194 152 | 908 507,6 | 766 780 | |
| в том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 240 660 | 240 660 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | 15 120 | 15 120 | ||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 194 152 | 652 727,6 | 511 000 | |
| Основное производство (20) – всего, | 106 008 | 9 198 994 | 9 258 676 | |
| в том числе: изделия «А» | 106 008 | 9 198 994 | 9 258 676 | |
| Вспомогательные производства (23) | 546 000 | 546 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 952 593 | 2 952 593 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 886 466 | 886 466 | ||
| Брак в производстве (28) | 36 610 | 36 610 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 9 222 066 | 9 222 066 |
Продолжение варианта 2
| Готовая продукция (43) | 210 980 | 9 998 622,2 | 9 276 260 | |
| Расходы на продажу – всего, | 253 960 | 253 960 | ||
| в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 253 960 | 253 960 | ||
| Касса (50) | 4 634 264,6 | 4 631 254,6 | ||
| Расчетные счета (51) | 784 420 | 15 084 426 | 15 241 157,4 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 196 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего, | 634 060 | 6 650 648,2 | 7 196 933,8 | |
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 634 060 | 4 771 200 | 5 317 485,6 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 879 448,2 | 1 879 448,2 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего, | 387 800 | 16 764 547,8 | 17 024 569,8 | |
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 387 800 | 12 811 120 | 12 739 762 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 3 953 427,8 | 4 284 807,8 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, | 518 000 | 1 372 476 | 1 806 294 | |
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 518 000 | 1 372 476 | 1 806 294 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, | 241 656,8 | 2 936 593,8 | 2 912 337,4 | |
| в том числе: НДС (68-1) | 178 504,2 | 2 019 276 | 1 995 331,8 | |
| налог на прибыль (68-2) | 40 052,6 | 424 915,4 | 430 623,2 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 23 100 | 443 044 | 437 024 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 35 509,6 | 35 509,6 | ||
| транспортный налог (68-6) | 13 848,8 | 13 848,8 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, | 61 880 | 1 674 540 | 1 685 040 | |
| в том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 7047,6 | 190 694 | 191 888,2 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 4624,2 | 125 143,2 | 125 928,6 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 44 042,6 | 1 191 843,8 | 1 199 317 | |
| ФОМС (69-3) | 6165,6 | 167906,2 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 237 860 | 4 583 635 | 4 644 640 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 184 240 | 186 900 |
Окончание варианта 2
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 179 200 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего, | 42 000 | 24 920 | 636 221,6 | 651 518 |
| в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 42 000 | 253 484 | 253 484 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 24 920 | 382 737,6 | 398 034 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 11 480 | 14 840 | 31 304 | |
| Уставный капитал (80) | 1 400 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 210 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 1 022 016,8 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего, | 969 046,4 | 1 290 604 | 1 054 319 | |
| в том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 969 046,4 | 969 046,4 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 321 557,6 | 969 046,4 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 85 272,6 | |||
| Продажи (90) – всего: | 12 811 120 | 12 811 120 | ||
| в том числе: выручка (90-1) | 12 811 120 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 8 499 703,8 | |||
| НДС (90-3) | 1 954 239 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 886 466 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 253 960 | |||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 1 216 751,2 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего, | 351 064 | 351 064 | ||
| в том числе: прочие доходы (91-1) | 351 064 | |||
| прочие расходы (91-2) | 243 765,2 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 107 298,8 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 344 544,2 | 1 324 050 | ||
| Итого: | 8 187 018 | 8 187 018 | 113 475 768 | 113 475 768 |
Вариант 3
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 2 136 972 | 573 000 | 286 182 | |
| Амортизация основных средств (02) | 1 218 042 | 285 000 | 518 460 | |
| Нематериальные активы (04) | 51 000 | 36 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | ||||
| Вложения во внеоборотные активы – всего, | 609 000 | 609 000 |
Продолжение варианта 3
| в том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 420 600 | 420 600 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 152 400 | 152 400 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 36 000 | 36 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 58 392 | |||
| Материалы (10) | 499 500 | 1 260 042 | 921 042 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 1 290 102 | 1 290 102 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 66 000 | 72 600 | 96 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего, | 83 208 | 389 360,4 | 328 620 | |
| в том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 103 140 | 103 140 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | ||||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 83 208 | 279 740,4 | 219 000 | |
| Основное производство (20) – всего, | 45 432 | 3 942 426 | 3 968 004 | |
| в том числе: изделия «А» | 45 432 | 3 942 426 | 3 968 004 | |
| Вспомогательные производства (23) | 234 000 | 234 000 | ||
| Общепроизводственные расходы (25) | 1 265 397 | 1 265 397 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 37 9914 | 379 914 | ||
| Брак в производстве (28) | 15 690 | 15 690 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 3 952 314 | 3 952 314 | ||
| Готовая продукция (43) | 90 420 | 4 285 123,8 | 3 975 540 | |
| Расходы на продажу – всего, | 108 840 | 108 840 | ||
| в том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 108 840 | 108 840 | ||
| Касса (50) | 1 986 113,4 | 1 984 823,4 | ||
| Расчетные счета (51) | 336 180 | 6 464 754 | 6 531 924,6 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 84 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего, | 271 740 | 2 850 277,8 | 3 084 400,2 | |
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 271 740 | 2 044 800 | 2 278 922,4 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 805 477,8 | 805 477,8 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего, | 166 200 | 7 184 806,2 | 7 296 244,2 | |
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 166 200 | 5 490 480 | 5 459 898 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 1 694 326,2 | 1 836 346,2 |
Продолжение варианта 3
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, | 222 000 | 588 204 | 774 126 | |
| в том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 222 000 | 588 204 | 774 126 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, | 103 567,2 | 1 258 540,2 | 1 248 144,6 | |
| в том числе: НДС (68-1) | 76 501,8 | 865 404 | 855 142,2 | |
| налог на прибыль (68-2) | 17 165,4 | 182 106,6 | 184 552,8 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 189 876 | 18 7296 | ||
| налог на имущество организации (68-5) | 15 218,4 | 15 218,4 | ||
| транспортный налог (68-6) | 5935,2 | 5935,2 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, | 26 520 | 717 660 | 722 160 | |
| в том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 3020,4 | 81 726 | 82 237,8 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 1981,8 | 53 632,8 | 53 969,4 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 18 875,4 | 510 790,2 | 513 993 | |
| ФОМС (69-3) | 2642,4 | 71959,8 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 101 940 | 1 964 415 | 1 990 560 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 78 960 | 80 100 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 76 800 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего, | 18 000 | 10 680 | 272 666,4 | 279 222 |
| в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 18 000 | 108 636 | 108 636 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 10 680 | 164 030,4 | 170 586 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 13 416 | |||
| Уставный капитал (80) | 600 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 90 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 438 007,2 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84): | 415 305,6 | 553 116 | 451 851 | |
| в том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 415 305,6 | 415 305,6 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 137 810,4 | 415 305,6 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 36 545,4 | |||
| Продажи (90) – всего: | 5 490 480 | 5 490 480 | ||
| в том числе: выручка (90-1) | 5 490 480 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 3 642 730,2 |
Окончание варианта 3
| НДС (90-3) | 837 531 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 379 914 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 108 840 | |||
| Прибыль / убыток от продаж (90-9) | 521 464,8 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего, | 150 456 | 150 456 | ||
| в том числе: прочие доходы (91-1) | 150 456 | |||
| прочие расходы (91-2) | 104 470,8 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 45 985,2 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 147 661,8 | 567 450 | ||
| Итого: | 3 508 722 | 3 508 722 | 48 632 472 | 48 632 472 |
Вариант 4
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 2 849 296 | 764 000 | 381 576 | |
| Амортизация основных средств (02) | 1 624 056 | 380 000 | 691 280 | |
| Нематериальные активы (04) | 68 000 | 48 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 12 012 | |||
| Вложения во внеоборотные активы – всего, | 812 000 | 812 000 | ||
| в том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 560 800 | 560 800 | ||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 203 200 | 203 200 | ||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 48 000 | 48 000 | ||
| Отложенные налоговые активы (09) | 12 000 | 77 856 | 12 000 | |
| Материалы (10) | 666 000 | 1 680 056 | 1 228 056 | |
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 1 720 136 | 1 720 136 | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 88 000 | 96 800 | 128 000 | |
| НДС по приобретенным ценностям – всего, | 110 944 | 519 147,2 | 438 160 | |
| в том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 137 520 | 137 520 | ||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | ||||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 110 944 | 372 987,2 | 292 000 | |
| Основное производство (20) – всего, | 60 576 | 5 256 568 | 5 290 672 | |
| в том числе: изделия «А» | 60 576 | 5 256 568 | 5 290 672 | |
| Вспомогательные производства (23) | 312 000 | 312 000 |
Продолжение варианта 4
| Общепроизводственные расходы (25) | 1 687 196 | 1 687 196 | ||
| Общехозяйственные расходы (26) | 506 552 | 506 552 | ||
| Брак в производстве (28) | 20 920 | 20 920 | ||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 5 269 752 | 5 269 752 | ||
| Готовая продукция (43) | 120 560 | 5 713 498,4 | 5 300 720 | |
| Расходы на продажу – всего, | 145 120 | 145 120 | ||
| в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 145 120 | 145 120 | ||
| Касса (50) | 2 648 151,2 | 2 646 431,2 | ||
| Расчетные счета (51) | 448 240 | 8 619 672 | 8 709 232,8 | |
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 112 000 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего, | 362 320 | 3 800 370,4 | 4 112 533,6 | |
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 362 320 | 2 726 400 | 3 038 563,2 | |
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 073 970,4 | 1 073 970,4 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего, | 221 600 | 9 579 741,6 | 9 728 325,6 | |
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 221 600 | 7 320 640 | 7 279 864 | |
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 259 101,6 | 2 448 461,6 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, | 784 272 | 1 032 168 | ||
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 296 000 | 784 272 | 1 032 168 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, | 138 089,6 | 1 678 053,6 | 1 664 192,8 | |
| в том числе: НДС (68-1) | 102 002,4 | 1 153 872 | 1 140 189,6 | |
| налог на прибыль (68-2) | 22 887,2 | 242 808,8 | 246 070,4 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 13 200 | 253 168 | 249 728 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 20 291,2 | 20 291,2 | ||
| транспортный налог (68-6) | 7913,6 | 7913,6 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, | 35 360 | 956 880 | 962 880 | |
| в том числе: Фонд социального страхования (69-1-1) | 4027,2 | 108 968 | 109 650,4 | |
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 2642,4 | 71 510,4 | 71 959,2 | |
| Пенсионный фонд (69-2) | 25 167,2 | 681 053,6 | 685 324 | |
| ФОМС (69-3) | 3523,2 | 95 348 | 95 946,4 |
Окончание варианта 4
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 135 920 | 2 619 220 | 2 654 080 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 105 280 | 106 800 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 102 400 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего, | 24 000 | 14 240 | 363 555,2 | 372 296 |
| в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 24 000 | 144 848 | 144 848 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 14 240 | 218 707,2 | 227 448 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 17 888 | |||
| Уставный капитал (80) | 800 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 120 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 584 009,6 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего, | 553 740,8 | 737 488 | 602 468 | |
| в том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 553 740,8 | 553 740,8 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 183 747,2 | 553 740,8 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 48 727,2 | |||
| Продажи (90) – всего, | 7 320 640 | 7 320 640 | ||
| в том числе: выручка (90-1) | 7 320 640 | |||
| себестоимость продаж (90-2) | 4 856 973,6 | |||
| НДС (90-3) | 1 116 708 | |||
| общехозяйственные расходы (90-5) | 506 552 | |||
| коммерческие расходы (90-6) | 145 120 | |||
| прибыль / убыток от продаж (90-9) | 695 286,4 | |||
| Прочие доходы и расходы (91) – всего, | 200 608 | 200 608 | ||
| в том числе: прочие доходы (91-1) | 200 608 | |||
| прочие расходы (91-2) | 139 294,4 | |||
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 61 313,6 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 196 882,4 | 756 600 | ||
| Итого: | 4 678 296 | 4 678 296 | 64 843 296 | 64 843 296 |
Вариант 5
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь–ноябрь, руб. | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Основные средства (01) | 3 561 620 | 955 000 | 476 970 | |
| Амортизация основных средств (02) | 2 030 070 | 475 000 | 864 100 | |
| Нематериальные активы (04) | 85 000 | 60 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов (05) | 10 000 | 15 015 | ||
| Вложения во внеоборотные активы – всего, | 1 015 000 | 1 015 000 |
Продолжение варианта 5
| в том числе: строительство объектов основных средств (08-3) | 701 000 | 701 000 | ||||
| приобретение объектов основных средств (08-4) | 254 000 | 254 000 | ||||
| приобретение нематериальных активов (08-5) | 60 000 | 60 000 | ||||
| Отложенные налоговые активы (09) | 15 000 | 97 320 | 15 000 | |||
| Материалы (10) | 832 500 | 2 100 070 | 1 535 070 | |||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 150 170 | 2 150 170 | ||||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 110 000 | 121 000 | 160 000 | |||
| НДС по приобретенным ценностям – всего, | 138 680 | 648 934 | 547 700 | |||
| в том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) | 171 900 | 171 900 | ||||
| НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) | 10 800 | 10 800 | ||||
| НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) | 138 680 | 466 234 | 365 000 | |||
| Основное производство (20) – всего, | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | |||
| в том числе: изделия «А» | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | |||
| Вспомогательные производства (23) | 390 000 | 390 000 | ||||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 108 995 | 2 108 995 | ||||
| Общехозяйственные расходы (26) | 633 190 | 633 190 | ||||
| Брак в производстве (28) | 26 150 | 26 150 | ||||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 6 587 190 | 6 587 190 | ||||
| Готовая продукция (43) | 150 700 | 7 141 873 | 6 625 900 | |||
| Расходы на продажу – всего, | 181 400 | 181 400 | ||||
| в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | 181 400 | 181 400 | ||||
| Касса (50) | 3 310 189 | 3 308 039 | ||||
| Расчетные счета (51) | 560 300 | 10 774 590 | 10 886 541 | |||
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) | 140 000 | |||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего, | 452 900 | 4 750 463 | 5 140 667 | |||
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 452 900 | 3 408 000 | 3 798 204 | |||
| расчеты по авансам выданным (60-2) | 1 342 463 | 1 342 463 | ||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего, | 277 000 | 11 974 677 | 12 160 407 | |||
| в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 277 000 | 9 150 800 | 9 099 830 | |||
Продолжение варианта 5
| расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 823 877 | 3 060 577 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, | 370 000 | 980 340 | 1 290 210 | |
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 370 000 | 980 340 | 1 290 210 | |
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, | 172 612 | 2 097 567 | 2 080 241 | |
| в том числе: НДС (68-1) | 127 503 | 1 442 340 | 1 425 237 | |
| налог на прибыль (68-2) | 28 609 | 303 511 | 307 588 | |
| налог на доходы физических лиц (68-3) | 16 500 | 316 460 | 312 160 | |
| налог на имущество организации (68-5) | 25 364 | 25 364 | ||
| транспортный налог (68-6) | ||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, | 44 200 | 1 196 100 | 1 203 600 | |
| в том числе: в Фонд социального страхования (69-1-1) | 136 210 | 137 063 | ||
| страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) | 89 388 | 89 949 | ||
| Пенсионный фонд (69-2) | 31 459 | 851 317 | 856 655 | |
| ФОМС (69-3) | 119 185 | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 169 900 | 3 274 025 | 3 317 600 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 131 600 | 133 500 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 128 000 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего, | 30 000 | 17 800 | 454 444 | 465 370 |
| в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) | 30 000 | 181 060 | 181 060 | |
| расчеты с разными кредиторами (76-2) | 17 800 | 273 384 | 284 310 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 10 600 | 22 360 | ||
| Уставный капитал (80) | 1 000 000 | |||
| Резервный капитал (82) | 150 000 | |||
| Добавочный капитал (83) | 730 012 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего, | 692 176 | 921 860 | 753 085 | |
| в том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 692 176 | 692 176 | ||
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2) | 229 684 | 692 176 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 60 909 | |||
| Продажи (90) – всего: | 9 150 800 | 9 150 800 | ||
| в том числе: выручка (90-1) | 9 150 800 |
Окончание варианта 5
Дата добавления: 2015-07-16; просмотров: 81 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Выписка из приказа об учетной политике ООО «Висмут» 2012 г. в целях налогового учета | | | Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Висмут» за декабрь 2012 г. |