Выписка из приказа об учетной политике ООО «Висмут» 2012 г. в целях налогового учета

1. Для целей налогообложения амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

2. Налог на прибыль уплачивается ежемесячно авансовыми платежами исходя из фактически полученной прибыли за предшествующий месяц.

Состояние активов и обязательств ООО «Висмут»
на 1 декабря 2012 г. (согласно рабочему плану счетов)

Номер счета	Активы и обязательства	Сумма, руб.
Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
	Основные средства	4 847 580	5 655 510	2 423 790	3 231 720	4 039 650
	Амортизация основных средств	2 903 004	3 386 838	1 451 502	1 935 336	2 419 170
	Нематериальные активы	174 000	203 000	87 000	116 000	145 000
	Амортизация нематери-альных активов	30 018	35 021	15 009	20 012	25 015
	Отложенные налоговые активы	116 784	136 248	58 392	77 856	97 320
	Материалы	1 677 000	1 956 500	838 500	1 118 000	1 397 500
	Отклонения в стоимости материальных ценностей	85 200	99 400	42 600	56 800	71 000
19-3	НДС по приобретенным материально-производ-ственным запасам	287 896,8	335 879,6	143 948,4	191 931,2	239 914
	Основное производство – всего,	39 708	46 326	19 854	26 472	33 090
	в том числе: изделия А	39 708	46 326	19 854	26 472	33 090
	Готовая продукция	800 007,6	933 342,2	400 003,8	533 338,4	666 673
	Касса		10 220

Продолжение табл.

	Расчетные счета	538 018,8	627 688,6	269 009,4	358 679,2	448 349
	Финансовые вложения (долгосрочные)	168 000	196 000	84 000	112 000	140 000
60-1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит)	1 011 724,8	1 180 345,6	505 862,4	674 483,2	843 104
62-1	Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)	393 564	459 158	196 782	262 376	327 970
62-2	Расчеты по авансам полученным (кредит)	284 040	331 380	142 020	189 360	236 700
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	815 844	951 818	407 922	543 896	679 870
	Расчеты по налогам и сборам – всего,	186 343,2	217 400,4	93 171,6	124 228,8	155 286
68-1	в том числе: НДС	132 480	154 560	66 240	88 320	110 400
68-2	налог на прибыль	39 223,2	45 760,4	19 611,6	26 148,8	32 686
68-3	налог на доходы физических лиц	14 640	17 080	7320	9760	12 200
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего,	62 040	72 380	31 020	41 360	51 700
69-1-1	в том числе: Фонд социального страхования	7064,4	8241,8	3532,2	4709,6	5887
69-1-2	Страховые платежи от несчастных случаев на производстве	4636,8	5409,6	2318,4	3091,2	3864
69-2	Пенсионный фонд	44 156,4	51 515,8	22 078,2	29 437,6	36 797
69-3	Фонд обязательного медицинского страхования	6182,4	7212,8	3091,2	4121,6	5152
	Расчеты с персоналом по оплате труда	256 170	298 865	128 085	170 780	213 475
	Расчеты с подотчетными лицами (дебет)	5160	6020	2580	3440	4300
	Расчеты с персоналом по прочим операциям	153 600	179 200	76 800	102 400	128 000
76-1	Расчеты с разными дебиторами	36 000	42 000	18 000	24 000	30 000
76-2	Расчеты с разными кредиторами	34 471,2	40 216,4	17 235,6	22 980,8	28 726
	Отложенные налоговые обязательства	23 952	27 944	11 976	15 968	19 960

Окончание табл.

Дата добавления: 2015-07-16