Анализ финансового состояния судоходной компании.

Анализ финансового состояния судоходной компании производится после расчёта основных эксплуатационных и экономических показателей работы.

Для осуществления анализа финансового состояния составляется матрица бухгалтерского баланса судоходной компании табл. 13.

По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платёжеспособность судоходной компании , возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-

хозяйственную деятельность.

Таблица 13.

Матрица бухгалтерского баланса судоходной компании.

Матрица бухгалтерского баланса
Актив, долл.	Пассив, долл.
1. Собственные средства: CC = OK = УК		1. Собственный капитал: СК
1.1. Основной капитал: ОК		1.1. Уставный капитал: УК
2. Текущие активы: ТА = ТМЗ + ДС + КФВ + ДЗ		1.2. Нераспределённая прибыль: ЧП
2.1. Сырьё и материалы: ТМЗ		2. Текущие обязательст-ва: ТО
2.2. Денежные средства: ДС		2.1. Заёмные средства: ЗС
2.3. Краткосрочные финансовые вложения: КФВ		2.2. Кредиторская задолженность: КЗ
2.4. Дебиторская задолженность: ДЗ		3. Долгосрочные обязательства: ДО
ИТОГО ПО АКТИВУ: А		ИТОГО ПО ПАССИВУ: П

СК = УК + ЧП; СС= ОК;

ТМЗ = Э^т_{об общ.} ^. n_c ^. n_oб; Дтк = Дпер_i + Дар_i;

ДС = 50% ^. Дтк – ТМЗ + 90% ^. ЧП; КФВ = 10% ^. ЧП;

ДЗ = 50% ^. Дтк; ТА = ТМЗ + ДС + КФВ + ДЗ;

А = СС + ТА; ТО = А – (СК + ДО);

ЗС = 0,3 ^. ТО; КЗ = 0,7 ^. ТО; ДО = ДЗ; П = СК + ТО + ДО.

Финансовые показатели включают следующие группы:

показатели ликвидности, деловой активности, использования ресурсов.

К показателям, характеризующим платёжеспособность, относятся

показатели (коэффициенты) ликвидности:

абсолютной ликвидности;

срочной ликвидности;

текущей ликвидности;

финансовой устойчивости.

Дата добавления: 2015-07-16