Нарушен кассовый лимит, ранее установленный банком.
Операции с наличными деньгами оформлены неправильно.
Внимание! Полноту оприходования выручки, порядок хранения денег и применения ККТ банк проверять не вправе. Это прерогатива налоговых органов.
Не все нарушения, которые обнаружит банк во время проверки, могут стать основанием для штрафа. Привлечь к ответственности можно только за нарушение лимита расчета наличными и кассового лимита. Согласно ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, компания может быть оштрафована на сумму от 40 000 до 50 000 рублей (штраф для должностных лиц от 4000 до 5000 руб.) Если банк найдет другие нарушения, то предприятие просто получит замечание.
Когда проверка будет закончена, банковские ревизоры оформят результат справкой по форме 0408026 (утверждена Положением №14-П). Если в ходе проверки будут выявлены нарушения, указанные в ст. 15.1 КоАП РФ, копию справки направят в налоговую инспекцию. И именно инспекция впоследствии будет рассматривать дело компании. Решение о штрафе может быть вынесено инспекторами строго в течении двух месяцев со дня нарушения. За более ранние нарушения инспекторы оштрафовать не могут. Именно поэтому перед банковской ревизией нужно с особой внимательностью проверить соблюдение лимитов за последние два месяца.
