|
Читайте также: |
В кассе предприятия могут храниться не только наличные денежные средства, но и денежные документы и бланки строгой отчетности. К денежным документам относятся путевки в дома отдыха и санатории, приобретенные за счет средств фонда специального назначения, почтовые марки госпошлины, единые и проездные билеты (трамвайные, троллейбусные, автобусные).
Денежные бумаги учитываются на субсчете 50/3 «Денежные документы».
Поступление и выдача ценных бумаг производится по приходным и расходным кассовым ордерам с последующим составлением кассиром отчета по движению ценных бумаг.
Бланки строгой отчетности (трудовые книжки и вкладные листы к ним, квитанции путевых листов автотранспорта и т.п.) учитываются на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности».
Денежные документы учитываются в сумме фактических затрат на приобретение. Аналитический учет ведется по их видам.
Счет 57 «Переводы в пути» предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в российской и иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно торговая выручка), внесенных в кассы банков, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный счет или иной счет предприятия, но еще не зачисленных по назначению.
Основанием для принятия на учет по счету 57 «Переводы в пути» сумм (например, при сдаче выручки) являются квитанции учреждений банка, сберегательной кассы, почтового отделения, копии сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам банка и т.п.
Движение денежных средств (переводов) в иностранных валютах учитывается на счете 57 «Переводы в пути» обособленно.
Дата добавления: 2015-07-16; просмотров: 92 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| ЗАПОЛНЕНИЕ ЖУРНАЛА-ОРДЕРА №1, ВЕДОМОСТИ №1 | | | И операций по валютному счету |