Читайте также:
|
Согласно статье 121 КЗоТ работники имеют право на возмещение расходов и получение других компенсаций в связи со служебными командировками.
Прежде всего это суточные расходы (расходы на питание и финансирование других личных нужд физических лиц), нормы которых установлены соответственно Постановлению Кабинета Министров Украины от 23 апреля 1999 г. № 663 «О нормах возмещения расходов на командировку в пределах Украины и за границей" (далее — Постановления № 663). В случае если к счетам на оплату стоимости проживания в гостиницах не включаются расхода на питание, для командировок в пределах Украины размер суточных расходов составляет 18 грн, для командировок за границу – 280 грн.
Суточные расходы возмещаются в единой сумме независимо от статуса населенного пункта. Они не нуждаются в специальном документальном подтверждении и выплачиваются за каждый день, включая день отъезда и приезда, пребывание работника в командировке в пределах Украины, учитывая выходные, праздничные и нерабочие дни и время пребывания в дороге (вместе с вынужденными остановками).
Соответственно пункту 1.5 Инструкции при командировке работника сроком на один день или в такую местность, откуда работник имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного проживания, суточные возмещаются как за полные сутки.
Если в удостоверении о командировке отсутствуют отметки, то суточные не выплачиваются.
Наряду с суточными расходами откомандированных работников существуют и транспортные расходы, и расходы на наем жилого помещения в размере фактических расходов с учетом бытовых услуг, которые предоставляются в гостиницах (стирка, чистка, починку и глажка одежды, пользование холодильником, телевизором).
Работнику, откомандированному в пределах Украины, возмещается плата за бронирование места в отелях в размере не более чем 50% его стоимости за одни сутки (согласно представленным оригиналам документов, которые подтверждают эти расходы).
Возмещение за нанимаемое жилое помещение не выплачивается лишь в двух случаях: когда откомандированному работнику предоставляется безвозмездное жилое помещение по месту командировки (общежитие или другое помещение, которое оплатило предприятие, которое прикомандировало работника), а также когда работник не предоставил документов, которые подтверждают его расхода на жилье по месту командировки.
Расход на проезд к месту командировки и назад возмещаются в размере стоимости проезда воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом общего пользования с учетом всех расходов, связанных с приобретением проездных билетов и пользованием постельными вещами в поездах, и страховых платежей на транспорте.
Откомандированному работнику возмещаются расхода на проезд транспортом общего пользования к станции, пристани, аэропорту, если они расположены за пределами населенного пункта, где постоянно работает откомандированный, или где находится в командировке.
При наличии нескольких видов транспорта, которые связывают место постоянной работы с местом командировки, администрация может предложить откомандированному работнику вид транспорта, которым ему следует пользоваться. В случае отсутствия такого предложения работник самостоятельно решает вопрос о выборе вида транспорта.
Откомандированному работнику возмещаются также расхода на проезд городским транспортом общего пользования (кроме такси) по месту командировки (согласно предоставленным документам) соответственно маршруту, согласованному руководителем.
Перед отъездом работника в командировку ему выдается денежный аванс в пределах суммы, определенной на оплату проезда, наем жилого помещения и суточные. На протяжении трех рабочих дней по возвращении из командировку работник обязан подать авансовый отчет об израсходованной в связи с командировкой сумме.
Вместе с авансовым отчетом подаются удостоверение о командировке, оформленной в установленном порядке, и документы в оригинале о найме жилого помещения и проезд.
Расходы на командировку возмещаются лишь при наличии документов в оригинале, которые подтверждают стоимость этих расходов, а именно: транспортных билетов или транспортных счетов (багажных квитанций), счетов отелей (мотелей), страховых полисов и т.п.
Расходы в связи с командировкой, которые не подтверждены соответствующими документами (кроме суточных расходов), работнику не возмещаются.
Дата добавления: 2015-07-19; просмотров: 60 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Порядок направления работника в командировку | | | Заграничные командировки |