|
Читайте также: |
по дебету счета № 51 «Расчетный счет» с кредита счетов
| Сальдо на начало месяца, руб. | |||||||||||
| Строка № | Дата выписки банка | и т.д. | Итого | ||||||||
| А | |||||||||||
| ИТОГО | |||||||||||
| Сальдо на конец месяца, руб. |
В таблице приведены схемы некоторых возможных операций с расчетным счетом и корреспондирующие с ним по этим операциям счета.
| Первичный документ | Содержание операции | Корреспондирующие счета | |
| Д | К | ||
| Денежные суммы, поступившие на расчетный счет | |||
| Платежное поручение (к нам) | Получены деньги от покупателей в т.ч. авансы под поставку товаров | ||
| Ордер на сдачу денег в банк | Сданы в банк денежные средства из кассы (выручка от продажи, депонентские суммы и т.п.) | ||
| Платежное поручение (к нам) | Поступили денежные средства, числившиеся в пути | ||
| Платежное поручение (к нам) | Получены краткосрочные кредиты и займы | ||
| Платежное поручение (к нам) | Получены долгосрочные кредиты и займы | ||
| Платежное поручение (к нам) | Поступили суммы вкладов в уставный капитал от учредителей | ||
| Платежное поручение (к нам) | Поступили суммы по удовлетворенным претензиям (ранее предъявленным) | ||
| Платежное поручение (к нам) | Поступили суммы страховых возмещений, полученных от страховых компаний | ||
| Платежное поручение (к нам) | Поступили суммы удовлетворенных претензий (ранее предъявленных) | ||
| Платежное поручение (к нам) | Поступили денежные средства в счет прибыли, полученной от исполнения договора простого товарищества (запись у участника договора простого товарищества) | ||
| Платежное поручение (к нам) | Поступили денежные средства в счет причитающейся прибыли по договору доверительного управления имуществом (запись у учредителя управления) | ||
| Платежное поручение (к нам) | Отражены доходы, поступившие в счет будущих периодов (плата за коммунальные услуги, услуги связи и т.п.) | ||
| Выбытие денежных средств с расчетного счета | |||
| Чек на получение денег в банке | Получены наличные деньги с расчетного счета в банке (на выплату заработной платы, пенсий, пособий, премий и т.д.) | ||
| Платежное поручение | Отражено зачисление денежных средств на аккредитивы и особые счета, задепонированы средства при выдаче чековых книжек и пр. | ||
| Платежное поручение (от нас) | Отражены предоставленные денежные займы другим организациям | ||
| Платежное поручение (от нас) | Оплата акцептованных счетов, платежных требований поставщиков | ||
| Платежное поручение (от нас) | Погашены краткосрочные кредиты и займы | ||
| Платежное поручение (от нас) | Погашены долгосрочные кредиты и займы | ||
| Платежное поручение (от нас) | Перечисление в бюджет платежей по налогам и сборам | ||
| Платежное поручение (от нас) | Перечислены взносы на социальное страхование | ||
| Платежное поручение (от нас) | Перечисление разным организациям и физическим лицам |
Вопросы для самопроверки
1. Какие документы необходимы при открытии счета в банке?
2. На основании каких документов банк осуществляет операции по счетам клиентов?
3. В течение какого срока действительны расчетные документы для предъявления в банк?
4. Допустимы ли помарки, подчистки, исправления в расчетных документах?
5. Какие документы используются при осуществлении безналичных расчетов?
6. Каким документом регулируется очередность списания денежных средств с банковского счета?
7. Какие виды аккредитивов могут открываться банками?
8. Что обозначает термин «инкассовые операции»?
9. В каких случаях используются платежные требования?
10. Какие документы используются в банке при операциях с наличными денежными средствами?
11. Какой документ выписывает бухгалтер при получении наличных денежных средств в банке?
12. Какой документ, выдаваемый банком, отражает движение денежных средств на расчетном счете клиента?
Дата добавления: 2015-07-19; просмотров: 45 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Порядок заполнения и пользования чеками | | | Организация работы кассы |