Схема аккредитивной формы расчетов

1. Заключение между продавцом и покупателем договора купли-продажи товара, преду­сматривающего платеж по документарному аккредитиву.

2. Покупатель направляет своему банку (банку-эмитенту) инструкцию об открытии до­кументарного аккредитива в пользу продавца (бенефициара).

3. Банк-эмитент, в свою очередь, открывает документарный аккредитив и информирует исполняющий банк об открытии документарного аккредитива.

4. Исполняющий банк продавца информирует поставщика об условиях документарного аккредитива.

5. Продавец, получив документарный аккредитив, должен убедиться в том, что аккре­дитив соответствует условиям договора купли-продажи товара, а также в том, что сам продавец может выполнить условия и положения документарного аккредитива. Только после этого продавец может дать разрешение на отгрузку товара в адрес покупателя.

6. После отгрузки товара продавец посылает в банк (исполняющий банк) все необходи­мые для исполнения документарного аккредитива документы.

7. Банк изучает документы на соответствие условиям документарного аккредитива. Ес­ли документы отвечают требованиям документарного аккредитива, то банк платит, акцеп­тует или негоциирует (негоциация означает стоимостное определение документов) в зави­симости от условий исполнения аккредитива. После этого исполняющий банк отсылает документы банку-эмитенту.

8. Банк-эмитент изучает документы, и если они соответствуют условиям аккредитива, то он заранее оговоренным способом переводит возмещение исполняющему банку, ко­торый произвел платеж, акцепт или негоциацию в соответствии с документарным ак­кредитивом.

9. После того как банк-эмитент изучил полученные документы и пришел к мнению, что они соответствуют условиям документарного аккредитива, он передает эти документы покупателю. Одновременно с этим банк-эмитент получает от покупателя заранее огово­ренным способом денежное возмещение.

Завершает эту цепочку процедур доставка товара покупателю в обмен на предъ­явление транспортных документов. В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

· покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

· отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму ак­кредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. Отзывной аккредитив не обеспечивает интересы поставщика и поэтому на практике встречается редко.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с со­гласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. При оформлении договора продавец стремится оговорить безотзывность аккредитива, так как это дает поставщику уверенность в том, что поставленная им продукция будет оплачена, как только он выполнит условия аккредитива.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Порядок расчетов по документарному аккредитиву.

Самым надежным для продавца является безотзывный подтвержденный доку­ментарный аккредитив, который дает продавцу (бенефициару) двойную гарантию платежа, поскольку он представляет собой обязательство банка-эмитента и обязатель­ство подтверждающего банка. Второй гарант (подтверждающий банк) берет на себя обязательство в отношении того, что все обязательства по акцепту или платежу по документарному аккредитиву будут своевременно выполнены в соответствии с усло­виями документарного аккредитива.

Документарный аккредитив - это товарный аккредитив, оплачиваемый банком при предъявлении товарораспорядительных документов на оплачиваемый товар (ко­носамента, накладных, сертификатов и т.д.).

10.10.2002 Почтой

АККРЕДИТИВ № 04 ________________________________

Дата Вид платежа

Сумма прописью	Сто тысяч пятьсот рублей
ИНН 770222846   Плательщик ООО «Услуга»	Сумма	100500=
Сч. №	40715213698521470001 044500111 30102345678910111213
«Банк ТДК»   Банк плательщика	БИК
Сч.№
«Банк Городской»   Банк получателя	БИК	044118512 30105060711223344556
Сч. №
ИНН 678123459 ЗАО «Ревизор»   Получатель	Сч. № (40901)
Видоп.	01	Срок деист. аккредит.	20.10.2002
Наз. пл.
Код	Рез. поле
Вид аккредитива	Безотзывный непокрытый     Без акцепта
Условие оплаты

Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения

Оказаны услуги по договору № 13 от 20.07.2002 г. Уездный

Платеж по представлению (вид документа) Счет, счет-фактура

Дополнительные условия

№ сч. Получателя 41002810400640000888

____________________________________________________________________________________________

Подписи Отметки банка

___________________________

М.П.

___________________________

(4) (5)

АККРЕДИТИВ (1) № (3) ________________ ________________

Дата Вид платежа

Сумма прописью	(6)
ИНН (8)     Плательщик	Сумма	(7)
Сч. №	(9)     (11)   (12)
(10) Банк плательщика	БИК
Сч.№
(13) Банк получателя	БИК	(14) (15)     (17)
Сч. №
ИНН (16)   Получатель	Сч. № (40901)
Видоп.	(18) (19) (20)	Срок деист. аккредит.
Наз. пл.
Код	Рез. поле
Вид аккредитива	(23)     (24)
Условие оплаты

Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения (25)

Платеж по представлению (вид документа) (26)

Дополнительные условия (27)

№ сч. получателя (28)

____________________________________________________________________________________________

Подписи (30) Отметки банка (31)

___________________________

М.П. (29)

___________________________

Дата добавления: 2015-07-19