Читайте также:
|
Для оценки эффективности проекта при планировании рассчитаны: NPV (чистый приведенный доход), IRR (внутренняя норма рентабельности), срок окупаемости проекта, дисконтированный срок окупаемости проекта.
При расчете NPV, IRR, дисконтированного срока окупаемости использовалась ставка дисконтирования Erisk.
Erisk = E+Risk
;
Где Е – безрисковая ставка дисконтирования;
R- ставка рефинансирования ЦБ РФ на 01.02.2012 г (13 %).;
I – прогнозный темп инфляции на 2012 г.(13 %);
Risk – рисковая надбавка.
E = 1– 1 = 0
Ставка дисконтирования:
Erisk = D + Risk = 0 + 0,15 = 0,15
Таблица 12 – Показатели экономической эффективности проекта
| Ставка дисконтирования | 15 % |
| NPV (чистый приведенный доход) | 9 811 320 руб. |
| IRR (внутренняя норма рентабельности) | 21,06 % |
| Срок окупаемости | 5 мес. |
| Дисконтированный период окупаемости | 6 мес. |
8 ОЦЕНКА РИСКОВ
Оценка рисков в проекте проведена на основе расчета чувствительности NPV, IRR к изменению объема продаж, затрат на сырье и материалы, затрат на оплату труда производственного персонала, общепроизводственных накладных расходов. При расчете использовался шаг +/- 5 %, 10 %, 15 %.
Результаты расчета сведены в таблицы
Таблица 13 – Чувствительность NPV, в тыс. руб.
| Значение управляющего параметра | 85 % | 90 % | 95 % | 100% | 105% | 110% | 115% |
| Чувствительность NPV к изменению объема продаж | 1 811 | 2 252 | 2 693 | 3 134 | 3 575 | 4 016 | 4 458 |
| Чувствительность NPV к изменению затрат на сырье и материалы | 2 899 | 2 819 | 2 739 | 2 659 | 2 579 | 2 499 | 2 419 |
| Чувствительность NPV к изменению затрат на оплату труда производственного персонала | 2 823 | 2 768 | 2 714 | 2 659 | 2 605 | 2 550 | 2 496 |
| Чувствительность NPV к изменению общепроизводственных накладных расходов | 2 661 | 2 661 | 2 660 | 2 659 | 2 658 | 2 658 | 2 657 |
Рисунок - Чувствительность NPV, в тыс. руб.
Таблица 14 – Чувствительность IRR, в процентах
| Значение управляющего параметра | 85 % | 90 % | 95 % | 100 % | 105 % | 110 % | 115 % |
| Чувствительность IRR к изменению объема продаж | 76,68% | 90,62% | 103,47% | 115,58% | 127,13% | 138,24% | 149,00% |
| Чувствительность IRR к изменению затрат на сырье и материалы | 21,83% | 21,14% | 20,46% | 19,79% | 19,13% | 18,48% | 17,84% |
| Чувствительность IRR к изменению затрат на оплату труда производственного персонала | 21,21% | 20,73% | 20,26% | 19,79% | 19,32% | 18,87% | 18,41% |
| Чувствительность IRR к изменению общепроизводственных накладных расходов | 19,81% | 19,80% | 19,79% | 19,79% | 19,78% | 19,78% | 19,77% |
Рисунок – Чувствительность IRR, в процентах
Анализ чувствительности показал, что наибольшее влияние на показатели NPV и IRR оказывает изменение объема продаж. Однако даже при снижении объема продаж на 15 % показатель NPV продолжает принимать положительные значения.
Вторым по значимости является фактор изменения затрат на сырье и материалы, однако, в целом, показатели NPV, IRR достаточно устойчивы к изменениям значений анализируемых показателей издержек.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной курсовой работе был составлен инвестиционный проект по разработки нового товара.
В международной практике план развития предприятия представляется в виде специальным образом оформленного бизнес-плана, который, по существу, представляет собой структурированное описание проекта развития предприятия. Если проект связан с привлечением инвестиций, то он носит название “инвестиционного проекта”. Обычно любой новый проект предприятия в той или иной мере связан с привлечением новых инвестиций. В наиболее общем понимании проект -этоспециальным образом оформленное предложение об изменении деятельности предприятия, преследующее определенную цель.
Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.
Задача разработки инвестиционного проекта - подготовка информации, необходимой для обоснованного принятия решения относительно осуществления инвестиций.
Стадия реализации проекта обычно подразделяется на три фазы: инвестирование, исполнение проекта (производство, сбыт, затраты, текущее финансирование), ликвидация его последствий. На каждой из этих фаз осуществляются процедуры контроля и регулирования
Любая методика инвестиционного анализа предполагает рассмотрение проекта как условно самостоятельного экономического объекта. Поэтому на первых двух стадиях разработки инвестиционный проект должен рассматриваться обособленно от остальной деятельности предприятия, его реализующего.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ковалев В.В. «Инвестиции предприятий», Учеб. пособие, - М.: ООО «ВИТРЭМ», 2008. - 352с.
2. Вершигора Е.Е. «Инвестиции»: Учебное пособие; 2-ое издание, переработанное и дополненное. - М.: ИНФРА-М, 2009. -352с.
3. Тейлор Ф.У. «Принципы инвестиции» // Контролинг, 2009. - 321с.
4. Павлова Л.Н. «Инвестиции»: Учеб. для вузов - 2-е изд., 2008. - 269с.
5. Кабушкин Н.И. «Основы инвестиции»: Учебное пособие. - 3-е изд. - Минск «Новое издание», 2007. - 336с.
6. Вольтер О.Э., Понеделкова Е.Н.: «Инвестиции».Учеб. и учеб. пособия для студентов вузов - М.: Колос. 2007. - 358с.
7. Борисов Е.Ф. «Инвестиции»: Учеб. - М.: Юристъ, 2009. - 195с.
8. Бланк И.А. «Инвестиции»: Учебный курс - К.: Ника-Центр, 2009. - 265с.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
График уплаты НДС
| 1 год | ||||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| НДС к уплате (-) / получению (+) | 23,76 | -26,61 | -163,72 | -26,61 | -26,61 | -19,95 | -19,95 | -19,95 | -26,61 | -33,27 | -33,27 | -39,93 |
| 2 год | ||||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| НДС к уплате (-) / получению (+) | -31,86 | -31,86 | -194,74 | -31,86 | -31,86 | -23,88 | -23,88 | -23,88 | -31,86 | -39,81 | -39,81 | -48,11 |
| 3 год | ||||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| НДС к уплате (-) / получению (+) | -37,98 | -37,98 | -231,63 | -37,98 | -37,98 | -28,50 | -28,50 | -28,50 | -37,98 | -47,50 | -47,50 | -57,05 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2012 г.
в тыс. руб.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| I Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||||||||
| Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 0,00 | 182,00 | 1091,99 | 182,00 | 182,00 | 136,50 | 136,50 | 136,50 | 182,00 | 227,50 | 227,50 | 273,00 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 0,00 | 7,54 | 18,70 | 7,54 | 7,54 | 5,75 | 5,75 | 5,75 | 7,54 | 9,40 | 9,40 | 11,26 |
| Коммерческие расходы | 0,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 |
| Управленческие расходы | 0,00 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 0,00 | 83,56 | 982,39 | 83,56 | 83,56 | 39,85 | 39,85 | 39,85 | 83,56 | 127,20 | 127,20 | 170,84 |
| II Прочие доходы и расходы | ||||||||||||
| Проценты к получению | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Проценты к уплате | 0,00 | 7,22 | 5,77 | 4,33 | 2,89 | 1,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 0,00 | 76,34 | 976,62 | 79,23 | 80,67 | 38,41 | 39,85 | 39,85 | 83,56 | 127,20 | 127,20 | 170,84 |
| Налог на прибыль | 0,00 | 4,58 | 58,60 | 4,75 | 4,84 | 2,30 | 2,39 | 2,39 | 5,01 | 7,63 | 7,63 | 10,25 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 0,00 | 71,76 | 918,02 | 74,47 | 75,83 | 36,11 | 37,46 | 37,46 | 78,54 | 119,57 | 119,57 | 160,59 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2013 г.
в тыс. руб.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| I Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||||||||
| Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 216,58 | 216,58 | 1299,47 | 216,58 | 216,58 | 162,43 | 162,43 | 162,43 | 216,58 | 270,72 | 270,72 | 324,87 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 7,71 | 7,71 | 22,82 | 7,71 | 7,71 | 5,88 | 5,88 | 5,88 | 7,71 | 9,78 | 9,78 | 9,45 |
| Коммерческие расходы | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 |
| Управленческие расходы | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 117,97 | 117,97 | 1185,75 | 117,97 | 117,97 | 65,66 | 65,66 | 65,66 | 117,97 | 170,05 | 170,05 | 224,52 |
| II Прочие доходы и расходы | ||||||||||||
| Проценты к получению | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Проценты к уплате | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 117,97 | 117,97 | 1185,75 | 117,97 | 117,97 | 65,66 | 65,66 | 65,66 | 117,97 | 170,05 | 170,05 | 224,52 |
| Налог на прибыль | 7,08 | 7,08 | 71,14 | 7,08 | 7,08 | 3,94 | 3,94 | 3,94 | 7,08 | 10,20 | 10,20 | 13,47 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 110,89 | 110,89 | 1114,60 | 110,89 | 110,89 | 61,72 | 61,72 | 61,72 | 110,89 | 159,84 | 159,84 | 211,05 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2014 г.
в тыс. руб.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| I Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||||||||
| Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 257,73 | 257,73 | 1546,36 | 257,73 | 257,73 | 193,30 | 193,30 | 193,30 | 257,73 | 322,16 | 322,16 | 386,59 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 8,75 | 8,75 | 27,92 | 8,75 | 8,75 | 6,46 | 6,46 | 6,46 | 8,75 | 10,79 | 10,79 | 12,57 |
| Коммерческие расходы | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 |
| Управленческие расходы | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 158,09 | 158,09 | 1427,54 | 158,09 | 158,09 | 95,94 | 95,94 | 95,94 | 158,09 | 220,47 | 220,47 | 283,13 |
| II Прочие доходы и расходы | ||||||||||||
| Проценты к получению | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Проценты к уплате | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 158,09 | 158,09 | 1427,54 | 158,09 | 158,09 | 95,94 | 95,94 | 95,94 | 158,09 | 220,47 | 220,47 | 283,13 |
| Налог на прибыль | 9,49 | 9,49 | 85,65 | 9,49 | 9,49 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 9,49 | 13,23 | 13,23 | 16,99 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 148,60 | 148,60 | 1341,89 | 148,60 | 148,60 | 90,18 | 90,18 | 90,18 | 148,60 | 207,24 | 207,24 | 266,14 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Прогноз отчета о движении денежных средств на 2012 г.
в тыс. руб.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| Остаток денежных средств на начало периода | 0,00 | -89,38 | 530,39 | 443,72 | 358,41 | 240,05 | 219,27 | 198,48 | 212,12 | 260,12 | 308,12 | |
| Операционная деятельность | ||||||||||||
| Выручка от реализации | 0,00 | 182,00 | 1091,99 | 182,00 | 182,00 | 136,50 | 136,50 | 136,50 | 182,00 | 227,50 | 227,50 | 273,00 |
| Расходы, в т.ч. | 0,00 | 167,93 | 370,22 | 168,11 | 168,19 | 157,19 | 157,28 | 157,28 | 168,37 | 179,50 | 179,50 | 190,63 |
| сырье и материалы | 0,00 | 7,54 | 18,70 | 7,54 | 7,54 | 5,75 | 5,75 | 5,75 | 7,54 | 9,40 | 9,40 | 11,26 |
| оплата труда производственного персонала | 0,00 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 |
| коммерческие расходы | 0,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 |
| управленческие расходы за вычетом амортизации | 0,00 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 |
| общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации | 0,00 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 |
| НДС к уплате | 0,00 | 26,61 | 163,72 | 26,61 | 26,61 | 19,95 | 19,95 | 19,95 | 26,61 | 33,27 | 33,27 | 39,93 |
| налог на прибыль организации | 0,00 | 4,58 | 58,60 | 4,75 | 4,84 | 2,30 | 2,39 | 2,39 | 5,01 | 7,63 | 7,63 | 10,25 |
| Сальдо операционной деятельности | 0,00 | 14,07 | 721,77 | 13,89 | 13,81 | -20,70 | -20,78 | -20,78 | 13,63 | 48,00 | 48,00 | 82,37 |
| Инвестиционная деятельность | ||||||||||||
| Реализация объектов ОС | ||||||||||||
| Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 0,00 | |||||||||||
| Возмещение НДС | 0,00 | |||||||||||
| Сальдо инвестиционной деятельности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Финансовая деятельность | ||||||||||||
| Поступления на депозит | ||||||||||||
| Проценты к поступлению | ||||||||||||
| Поступления от займов и кредитов | ||||||||||||
| Погашение основного долга | 96,228 | 96,228 | 96,228 | 96,228 | 96,228 | |||||||
| Проценты к уплате | 0,00 | 7,22 | 5,77 | 4,33 | 2,89 | 1,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Выплаты учредителям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Сальдо финансовой деятельности | -103 | -102 | -101 | -99 | -98 | |||||||
| Остаток денежных средств на конец периода | 0,00 | -89,38 | 530,39 | 443,72 | 358,41 | 240,05 | 219,27 | 198,48 | 212,12 | 260,12 | 308,12 | 390,48 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
Прогноз отчета о движении денежных средств на 2013 г.
в тыс. руб.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| Остаток денежных средств на начало периода | 390,48 | 431,21 | 471,94 | 1353,50 | 1394,23 | 1434,96 | 1434,50 | 1434,04 | 1433,58 | 1474,31 | 1556,05 | 1637,79 |
| Операционная деятельность | ||||||||||||
| Выручка от реализации | 216,58 | 216,58 | 1299,47 | 216,58 | 216,58 | 162,43 | 162,43 | 162,43 | 216,58 | 270,72 | 270,72 | 324,87 |
| Расходы, в т.ч. | 175,85 | 175,85 | 417,91 | 175,85 | 175,85 | 162,89 | 162,89 | 162,89 | 175,85 | 188,98 | 188,98 | 200,23 |
| сырье и материалы | 7,71 | 7,71 | 22,82 | 7,71 | 7,71 | 5,88 | 5,88 | 5,88 | 7,71 | 9,78 | 9,78 | 9,45 |
| оплата труда производственного персонала | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 |
| комерческие расходы | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 |
| управленческие расходы за вычетом амортизации | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 |
| общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 |
| НДС к уплате | 31,86 | 31,86 | 194,74 | 31,86 | 31,86 | 23,88 | 23,88 | 23,88 | 31,86 | 39,81 | 39,81 | 48,11 |
| налог на прибыль организации | 7,08 | 7,08 | 71,14 | 7,08 | 7,08 | 3,94 | 3,94 | 3,94 | 7,08 | 10,20 | 10,20 | 13,47 |
| Сальдо операционной деятельности | 40,73 | 40,73 | 881,56 | 40,73 | 40,73 | -0,46 | -0,46 | -0,46 | 40,73 | 81,74 | 81,74 | 124,63 |
| Инвестиционная деятельность | ||||||||||||
| Реализация объектов ОС | ||||||||||||
| Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | ||||||||||||
| Возмещение НДС | ||||||||||||
| Сальдо инвестиционной деятельности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Финансовая деятельность | ||||||||||||
| Поступления на депозит | ||||||||||||
| Проценты к поступлению | ||||||||||||
| Поступления от займов и кредитов | ||||||||||||
| Погашение основного долга | ||||||||||||
| Проценты к уплате | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Выплаты учредителям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Сальдо финансовой деятельности | ||||||||||||
| Остаток денежных средств на конец периода | 431,21 | 471,94 | 1353,50 | 1394,23 | 1434,96 | 1434,50 | 1434,04 | 1433,58 | 1474,31 | 1556,05 | 1637,79 | 1762,42 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж
Прогноз отчета о движении денежных средств на 2014 г.
в тыс. руб.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| Остаток денежных средств на начало периода | 1762,42 | 1834,74 | 1907,06 | 2979,03 | 3051,35 | 3123,67 | 3147,05 | 3170,43 | 3193,81 | 3266,13 | 3387,58 | 3509,02 |
| Операционная деятельность | ||||||||||||
| Выручка от реализации | 257,73 | 257,73 | 1546,36 | 257,73 | 257,73 | 193,30 | 193,30 | 193,30 | 257,73 | 322,16 | 322,16 | 386,59 |
| Расходы, в т.ч. | 185,41 | 185,41 | 474,40 | 185,41 | 185,41 | 169,91 | 169,91 | 169,91 | 185,41 | 200,71 | 200,71 | 215,81 |
| сырье и материалы | 8,75 | 8,75 | 27,92 | 8,75 | 8,75 | 6,46 | 6,46 | 6,46 | 8,75 | 10,79 | 10,79 | 12,57 |
| оплата труда производственного персонала | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 | 37,80 |
| комерческие расходы | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 | 7,00 |
| управленческие расходы за вычетом амортизации | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 | 83,90 |
| общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 | 0,50 |
| НДС к уплате | 37,98 | 37,98 | 231,63 | 37,98 | 37,98 | 28,50 | 28,50 | 28,50 | 37,98 | 47,50 | 47,50 | 57,05 |
| налог на прибыль организации | 9,49 | 9,49 | 85,65 | 9,49 | 9,49 | 5,76 | 5,76 | 5,76 | 9,49 | 13,23 | 13,23 | 16,99 |
| Сальдо операционной деятельности | 72,32 | 72,32 | 1071,96 | 72,32 | 72,32 | 23,38 | 23,38 | 23,38 | 72,32 | 121,45 | 121,45 | 170,79 |
| Инвестиционная деятельность | ||||||||||||
| Реализация объектов ОС | ||||||||||||
| Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | ||||||||||||
| Возмещение НДС | ||||||||||||
| Сальдо инвестиционной деятельности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Финансовая деятельность | ||||||||||||
| Поступления на депозит | ||||||||||||
| Проценты к поступлению | ||||||||||||
| Поступления от займов и кредитов | ||||||||||||
| Погашение основного долга | ||||||||||||
| Проценты к уплате | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Выплаты учредителям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Сальдо финансовой деятельности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Остаток денежных средств на конец периода | 1834,74 | 1907,06 | 2979,03 | 3051,35 | 3123,67 | 3147,05 | 3170,43 | 3193,81 | 3266,13 | 3387,58 | 3509,02 | 3679,81 |
ПРИЛОЖЕНИЕ З
Прогноз бухгалтерского баланса на 2012 г.
в тыс. руб.
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| АКТИВ | ||||||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
| Основные средства | 155,99 | 153,79 | 151,59 | 149,38 | 147,18 | 144,97 | 142,77 | 140,57 | 138,36 | 136,16 | 133,95 | 131,75 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 144,00 | 664,95 | 1358,3 | 7,54 | 28,62 | |||||||
| ИТОГО по разделу I | 299,99 | 818,74 | 1509,89 | 149,38 | 147,18 | 144,97 | 142,77 | 140,57 | 145,90 | 164,78 | 133,95 | 131,75 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
| Запасы, в том числе: | ||||||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 0,00 | 7,54 | 18,70 | 7,54 | 7,54 | 5,75 | 5,75 | 5,75 | 7,54 | 9,40 | 9,40 | 11,26 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0,00 | 26,61 | 163,72 | 26,61 | 26,61 | 19,95 | 19,95 | 19,95 | 26,61 | 33,27 | 33,27 | 39,93 |
| Денежные средства | 0,00 | 0,00 | -89,38 | 530,39 | 443,72 | 358,41 | 240,05 | 219,27 | 198,48 | 212,12 | 260,12 | 308,12 |
| ИТОГО по разделу II | 0,00 | 34,16 | 93,04 | 564,55 | 477,88 | 384,11 | 265,74 | 244,96 | 232,64 | 254,79 | 302,79 | 359,30 |
| БАЛАНС | 0,00 | 34,16 | 93,04 | 564,55 | 477,88 | 384,11 | 265,74 | 244,96 | 232,64 | 254,79 | 302,79 | 359,30 |
| ПАССИВ | ||||||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||||||
| Уставный капитал | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 0,00 | 71,76 | 918,02 | 74,47 | 75,83 | 36,11 | 37,46 | 37,46 | 78,54 | 119,57 | 119,57 | 160,59 |
| ИТОГО по разделу III | 0,00 | 71,76 | 918,02 | 74,47 | 75,83 | 36,11 | 37,46 | 37,46 | 78,54 | 119,57 | 119,57 | 160,59 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||||
| Займы и кредиты | 0,00 | |||||||||||
| ИТОГО по разделу IV | ||||||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||||
| Резервы предстоящих расходов | 50,77 | 56,77 | 96,75 | 71,05 | 48,06 | 17,17 | 30,46 | |||||
| ИТОГО по разделу V | 0,00 | 0,00 | 50,77 | 56,77 | 96,75 | 71,05 | 48,06 | 0,00 | 0,00 | 17,17 | 30,46 | |
| БАЛАНС | 300,00 | 852,90 | 1602,93 | 713,93 | 625,06 | 529,08 | 408,51 | 385,52 | 378,54 | 419,57 | 436,74 | 491,05 |
ПРИЛОЖЕНИЕ И
Прогноз бухгалтерского баланса на 2013 г.
в тыс. руб.
Дата добавления: 2015-07-19; просмотров: 104 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Налогообложение | | | декабря/16, 30 января/6, 20 февраля/5, 19 марта/2, 16, 30 апреля |