Розробка поставки задачі

Для розв'язання задачі використовується класифікатор господарських операцій по касі, класифікатор грошових цінностей, можливих порушень і довідник нормативне - законодавчих документів.

Таблиця 1

Структура Класифікатора касових операцій

Даний класифікатор у формі таблиці має вигляд:

Таблиця 2

Класифікатор касових операцій

В структуру класифікатора грошових цінностей включено код і назву грошових цінностей, дані взяті з першої ситуації:

Таблиця 3

Класифікатор грошових цінностей

Довідник нормативно - законодавчих документів складаємо за такою структурою:

Таблиця 4

Таблиця 5

Форма довідника нормативно-законодавчих актів

Таблиця 6

Структура файлу можливих порушень (ФМП)

Таблиця 7

Класифікатор можливих порушень в обліку операцій із коштами

Фактичні та облікові дані складаються з наступної ситуації:

1. Під час інвентаризації коштів у касі виявлено залишок у сумі 600 грн., а за даними бухгалтерського обліку повинно бути 1000 грн. Касир Петренко Г. Й. Пояснила, що різниця з'явилась тому, що водій Кирилюк С. Я. Позичив на особисті цілі 400 грн. На один день і залишив розписку. Разом з тим у касі виявлено марки державного мита на суму 20 грн., 8 акцій об'єднання „Колос" по ціні 1000 грн. За одну акцію, 6 путівок у дитячий санаторій „Сонечко" по ціні 200 грн. За одну путівку, 2 путівки у пансіонат „Трускавець" по ціні 220 грн. За кожну. За даними бухгалтерського обліку, у касі сума стягнутого державного мита повинна становити 18 грн., путівок у дитячий санаторій „Сонечко" має бути 7 шт., у пансіонат „Трускавець" - одна. Крім того, у сейфі виявлено 200 дол., які належать особисто касиру Петренко Г. Й.

В базі даних фактичні і облікові дані відображено у формі таблиць:

Таблиця 8

Файл інвентаризації з обліковими даними (ФІО)

Таблиця 9

Файл інвентаризації з фактичними даними (ФІФ)

Кінцевою метою контролю і ревізії касових операцій є складання Акта інвентаризації та відомості виявлених порушень за такою формою:

Таблиця 10

Структура вихідного файлу Акт інвентаризації

Таблиця 11

Акт інвентаризації каси (АІК)

Таблиця 12

Структура файлу Відомість виявлених порушень

Таблиця 13

Відомість виявлених порушень в обліку коштів (ВПК)

Кінцевим етапом є вивід інформації про виявлені порушення в обліку коштів та касових операцій під час проведення інвентаризації вигляді звіту:

Контрольні запитання:

1. Склад вхідної інформації при комп’ютерізації моніторингу касових операцій

2. Дати визначення вхідної інформації

3. Склад вхідної інформації при комп’ютерізації моніторингу касових операцій

4. Яким чином можна створити форму бази даних?

5. Що таке схема даних СУД?

6. Структура вхідних документів касових операцій

7. Структура вихідних документів касових операцій

Лабораторна робота № 3

Дата добавления: 2015-11-14