Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

Анализ финансовых результатов банка

Читайте также:
  1. A) проанализируйте модели образования слов, прочтите и переведите слова и словосочетания, созданные на их основе.
  2. D. Приобретение непроизведенных нефинансовых активов
  3. I. АНАЛИЗ ПСИХИЧЕСКИХ И ПСИХОФИЗИЧЕСКИХ КАЧЕСТВ
  4. I. Ситуационный анализ внутренней деятельности.
  5. II. Аналитический обзор результатов информационного поиска в электронных каталогах трех библиотек.
  6. II. Выберите ОДНО из заданий. А) Комплексный анализ прозаического текста.
  7. III. Корреляционный анализ 1 страница

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка. Слагаемыми суммарной прибыли банка являются:

- процентная прибыль; прибыль от операций с ценными бумагами; прибыль от операционной деятельности.

По данным таблицы 10 в приложение основную прибыль банку приносит операционная деятельность по получению процентов, процентные доходы во всех периодах превышают процентные расходы, что говорит об удачной процентной политике Банка.

Результаты расчета нормы прибыли на капитал представлены в Таблице 3.

  Показатель 1 квартал 2013 2 квартал 2013 3 квартал 2013 4 квартал 2013
Н1 Норма прибыли на капитал 0,056 0,316 0,355 0,456
Н2 Использование активов 0,204 0,269 0,191 0,182
Н3 Мультипликатор капитала 3,938 6,352 9,454 11,932
Н4 Прибыльность (маржа прибыли) 0,069 0,185 0,196 0,210

По данным таблицы 3 можно сделать вывод, что показатели, влияющие на норму прибыли в течении 2013 года имеют тенденцию к росту и показатель нормы прибыли на капитал на конец 2013 года увеличивается с отметки в 0,056ед. до 0,456ед.Но, несмотря на рост данных показателей норма прибыли капитал не соответствуют рекомендуемым значениям в 10%

Результаты декомпозиционного анализа нормы прибыли на капитал представлены в следующей таблице 4.

Таблица 4 Декомпозиционный анализ нормы прибыли, %, тыс. руб.

Показатель абсолютное изменение относительное изменение, %
2 квартал 2013 - 1 квартал 2013 3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 2 квартал 2013 -1 квартал 2013 3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 4 квартал 2013 - 3 квартал 2013
Изменение нормы прибыли на капитал 0,2607 0,0382 0,1013 100,0000 100,0000 100,0000
Влияние изменения уровня использования активов на изменение нормы прибыли на капитал 0,0178 -0,0909 -0,0175 6,8136 -237,8530 -17,2880
Влияние изменения мультипликатора капитала на изменение нормы прибыли на капитал 0,0450 0,1101 0,0883 17,2441 287,8299 87,1971
Влияние изменения маржи прибыли на изменение нормы прибыли на капитал 0,1980 0,0191 0,0305 75,9423 50,0231 30,0909

По данным таблицы 4 определен фактор, влияющий на рост показателя нормы прибыли на капитал. Им оказался в первую очередь мультипликатор капитала, оказавший большее влияние и маржа прибыли, которая в первом квартале оказывает большее влияние, чем мультипликатор капитала.

Факторный анализ прибыли (таблица 5) подразумевает влияния следующих факторов на изменение прибыли:

- размер собственного капитала;

- уровня эффективности использования активов;

- мультипликатора капитала;

- рентабельности дохода (маржи прибыли).

Зависимость данных факторов от результативного показателя прямая.

Таблица 5 Факторный анализ прибыли банка, %, тыс. руб.

  Показатель абсолютное изменение относительное изменение, %
2 квартал 2013 - 1 квартал 2013 3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 2 квартал 2013 -1 квартал 2013 3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 4 квартал 2013 - 3 квартал 2013
  Изменение размера прибыли 439 395 291 006 576 896 100,00 100,00 100,00
  Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли 29 856 206 037 273 581 6,79 70,80 47,42
  Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли 27 904 -202 102 -52 437 6,35 -69,45 -9,09
  Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли 70 621 244 567 264 482 16,07 84,04 45,85
  Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли 311 013 42 504 91 270 70,78 14,61 15,82

По данным таблицы 4 определен фактор, влияющий на изменение размера прибыли банка. По результатам 1 квартала 2013 года этим фактором оказалась величина прибыльности на 70,78%и мультипликатор капитала на 16,07%, также величина активов оказывает незначительное влияние в 6,35%По результатам второго квартала 2013 года основным фактором является величина капитала(70,8%) и мультипликатор капитала, оказавший свое влияние на 84,04%. В третьем квартале 2013 года величина капитала оказывает влияние на 47,72% и мультипликатор капитала на 45,85%

Результаты факторного анализа процентной прибыли представлены в таблице 6.

 

 

Таблица 6. Факторный анализ процентной прибыли, %, тыс.руб.

  Показатель абсолютное изменение относительное изменение, %
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 2 квартал 2013 -1 квартал 2013 3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 4 квартал 2013 - 3 квартал 2013
  Изменение процентной прибыли 123 729 434 825 522 083 100,00 100,00 100,00
  Влияние изменения величины производительных активов на размер изменения процентной прибыли 207 409 291 119 484 514 167,63 66,95 92,80
  Влияние изменения величины прибыльности капитала на размер изменения процентной прибыли 135 993 546 820 374 780 109,91 125,76 71,79
  Влияние изменения величины “достаточности капитала” на размер изменения процентной прибыли -219 674 -403 114 -337 211 -177,54 -92,71 -64,59

По результатам таблицы 6 можно сделать вывод, что результатам всего 2013 года на изменение процентной прибыли большее влияние оказывает величина прибыльности капитала.

1.5 Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественных взаимосвязей между различными группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для коэффициентного анализа используется консолидированная группировка статей баланса (Приложение Таблица 15)

Активы банка подразделяются на ликвидные средства, текущие активы, вложения и иммобилизация, а также прочие активы.

Коэффициентный анализ деятельности банка подразумевает анализ деятельности банка на основе коэффициентов ликвидности, устойчивости, состояния оборотных средств, активности и риска (таблица 7).

 

 

Таблица 7. Коэффициентный анализ деятельности банка,ед.

Агрегат Коэффициент тыс. руб.
01.01.2013 01.04.2013 01.07.2013 01.10.2013 01.01.2014
  Ликвидность          
G1 Коэффициент покрытия 2,4749 1,1218 1,1206 1,1547 1,1677
G2 Норма денежных резервов -0,1338 -0,1037 -0,0996 -0,1333 -0,1067
G3 Коэффициент трансформации -1,0190 0,0191 -0,0078 -0,0904 -0,1126
  Устойчивость          
G4 Коэффициент надежности 5,0256 0,6346 0,5759 0,5745 0,6243
G5 Коэффициент адекватности капитала 0,3358 0,6245 0,3390 0,2645 0,1972
G6 Коэффициент маневренности 17,1462 71,5836 94,5877 129,2174 185,7723
  Состояние оборотных средств          
G7 Коэффициент состояния собственных оборотных средств 1,8459 0,4400 0,4127 0,4417 0,4875
G8 Коэффициент иммобилизации 1,2866 0,9626 1,0173 1,2160 1,2470
G9 Коэффициент маневренности собственных оборотных средств 0,9090 0,7778 0,8039 0,8884 0,9120
  Активность          
G10 Коэффициент использования привлеченных средств-нетто 0,3213 0,9413 0,8939 0,8352 0,8052
G11 Рамбурсная способность 0,4977 1,2908 2,2550 2,7073  
G12 Коэффициент использования активов 0,6970 2,1877 2,4651 2,7532 2,5579
  Риск          
G13 Коэффициент рискованных активов 0,9372 0,4152 0,2035 0,1460 0,1174
G14 Коэффициент чувствительных пассивов 4,6801 0,5134 0,4731 0,5181 0,5742
G15 Коэффициент безубыточности 3,7055 2,8153 1,7306 2,3714 2,2426

Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств банка. На протяжении всего периода наблюдается превышение текущих активов над привлеченными средствами. Поэтому считается, что данный банк только был банком-кредитором в течение 2013 года

Норма денежных резервов показывает уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. Счета до востребования требуют наличия постоянного лимита остатка свободных средств у банка на случай непредвиденного оттока этого вида депозитных ресурсов. Если этот принцип не соблюдается, то банк попадает в область максимального риска несбалансированной ликвидности. Поддержание нормы денежных резервов примерно на одном уровне говорит об относительной сбалансированности структуры портфеля активов, и характеризует ликвидность банка с положительной стороны.

Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. В анализируемом банке коэффициент трансформации принимал отрицательные значения по результатам всего 2013 года. Это говорит о том, что привлеченные средства в Банке не обеспечены финансовыми накоплениями.

Таким образом, в целом можно говорить о том, что в части ликвидности Банк испытывает значительные затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем


Дата добавления: 2015-11-14; просмотров: 40 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Выводы по результатам анализа| Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.019 сек.)