Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала

Результаты расчета показателей добавленной стоимости и мультипликатора капитала представлены в Таблицах 11 и 12.

Таблица 11 Оценка добавленной стоимости, тыс. руб., ед.

	Совокупный капитал	1 033 647	1 570 866	2 222 293	2 993 987
	Процент прибыли к совокупному капиталу	5,56	31,63	35,45	45,58
	Норма прибыли на привлеченный капитал	2,05	2,24	2,08	1,97
	Добавленная стоимость	78 640	532 040	834 175	1 423 724

Совокупный капитала банка увеличивается с 1 033 647 тыс. руб. до 2 993 987 тыс. руб. на конец 2013 года.

Процент прибыли также значительно увеличивается (5,56%-45,58%)

Расчет добавленной стоимости показывает рост с 78 640 тыс. руб. до 1 423 724 тыс. руб.

Таблица 12 - Расчет мультипликационного эффекта капитала

	Показатель	1 квартал 2013	2 квартал 2013	3 квартал 2013	4 квартал 2013
	Прибыль	57 446	496 841	787 847	1 364 743
	Привлеченные средства	1 936 122	6 268 790	13 343 460	22 266 631
	Операционные затраты	39 699	140 466	278 169	438 647
	Мультипликатор капитала	3,938	6,352	9,454	11,932
	Уровень процентной ставки по группе пассивов	9,63	4,06	3,06	2,49
	Активы	4 070 299	9 977 591	21 008 782	35 723 329
	Экономическая рентабельность	2,39	6,39	5,07	5,05
	Результативность мультипликатора капитала	-28,51	14,78	19,00	30,51

В таблице 12 рассчитан мультипликатор капитала, являющийся показателем возможности привлечения максимально допустимых объемов депозитов и выдачи кредитов или расширения цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. По расчетам установлено, что в течение анализируемого периода показатель результативности мультипликатора капитала имел отрицательные значения, что указывает на низкую эффективность управления активами и пассивами банка.

2 Выводы по результатам анализа

Анализ структуры активов баланса ОАО «Лето Банк» позволил выявить следующие тенденции. На 01.01.2014 года совокупные активы банка увеличились по сравнению с первым кварталом 2013 года на 41 243 678 тыс. руб. или на 16,6%.

В структуре совокупных активов банка преобладают производительные активы банка. Удельный вес данных активов увеличивается в течение 2013 года с 27.68% на 01.01.2014 года до 62,08% на 01.01.2014 года.

Непроизводительные активы банка, состоящие из счетов по кассовым операциям, средствах в расчетах и дебиторской задолженности за 2013 год увеличились на 4 282 756 тыс. руб. или на 6,18%

Величина привлеченных средств-брутто увеличилась в 2013 году на 26 511 680тыс. руб. или на 64,28%. Рост привлеченных средств банка обусловлен в основном ростом займов в других банков, величина которых на 01.01.2014 года составила 26 550 000 тыс. руб. Прирост данных привлеченных средств по сравнению с первым кварталом 2013 года составил 26 170 000 тыс. руб.или 68,87%

Собственные средства банка на 01.01.2014 года составляли

2 072 647 тыс. руб., а на 01.01.2014 года 16 804 645 тыс. руб. Данный рост произошел в первую очередь за счет увеличения РВПС на 2 035 224 тыс. руб.(138,12%) и дохода на 12 114 174 тыс. руб. (8,8%)

Величина совокупного дохода по итогам 01.01.13 г. составила 828 610 тыс. руб., 01.01.14 г. –6 499 613 тыс.руб. Значительный рост доходов наблюдается во втором и третьем квартале 2013 года.

Совокупные расходы банка по итогам 01.01.13 г. составили 771 164 тыс.руб., 01.01.14 г.– 5 134 870 тыс.руб. На изменение расходов банка на протяжении всего 2013 года оказывает влияние изменение величины пассивов.

Подводя итог в анализе прибыли ОАО «Лето Банк», можно отметить следующие моменты. На протяжении рассматриваемого периода наблюдался рост прибыли. При этом основной частью расходов и доходов являлись операционные. Операционная прибыль в сумме с прибылью от операций с ценными бумагами на протяжении всего анализируемого периода превышали убытки от неоперационной деятельности. В динамике доходов, расходов и самой прибыли в течение анализируемого периода наблюдалось увеличение всех показателей, что говорит о хорошей последовательной коммерческой политике банка.

По результатам коэффициентного анализа можно отметить, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем. Финансовая устойчивость банка может быть признана удовлетворительной. В целом на протяжении всего исследуемого периода собственные средства-нетто – собственные оборотные средства имеют положительное значение, т.е. у банка есть реально свободные кредитные ресурсы. Деловая активность банка в исследуемом периоде является удовлетворительной. Этому свидетельствуют уменьшение использование привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции, а также снижение уровня вовлечения активов в оборот. По результатам оценки динамики уровня финансовой прочности банка наблюдается понижение этой прочности, что является негативным фактором.

Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления следующая. В целом практически все показатели прибыльности за период с 01.10.13 г. по 01.01.14 г. выше оптимальных значений и имеют тенденцию к повышению, что свидетельствует о высокой эффективности деятельности банка.

Показатели, характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к оптимальным значениям. Таким образом, результативность банковской деятельности нельзя в полной мере характеризовать положительно, несмотря на соответствие заданным критериям показателей прибыльности.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (ред. от 28.12.2013)

2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)

3. Положение Банка России от 28.09.2012 № 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»

4. Инструкция Банка России от 25.08.03 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» (в ред от 28.09.2012).

5. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (утратил силу с 1 января 2013 года в связи с изданием Инструкции Банка России от 03.12.2012 №139-И)

6. Александрова Н. Банки и банковская деятельность для клиентов./Под ред. Н.Александровой – С-Пб, ПИТЕР.-2010. - 417 с.

7. Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 2011. - 631 с.

8. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2011. – 688 с.

9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кропивецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. -592с.

10. Виноградова М. Банковские операции /Под ред. Т. Виноградовой. - М.: «Феникс», 2011.- 361 с.

11. Дворецкая А.Е. Долгосрочное банковское кредитование как фактор эффективного финансирования экономического роста // Деньги и кредит. – 2010. - №11. - с.13-21.

12. Ковалев П.П. К вопросу о функциональном анализе банковской системы // Деньги и кредит. – 2010. - №9. - с.52-59.

Дата добавления: 2015-11-14