|
Читайте также: |
| №№ дебетуемых счетов | Наименование объектов | Первоначальная (восстановительная) стоимость для бухгалтерского учета | Первоначальная стоимость для налогового учета или остаточная для объектов, числившихся до 1.01.02 | Начислено амортизации | Остаточная стоимость объекта | Разницы, начисляемые ежемесячно | Временные разницы, рассчитанные нарастающим итогом, для формирования | Срок начала зачета временны разниц | ||||||||||
| за текущий месяц | нарастающим итогом с начала года | нарастающим итогом с начала эксплуатации | Постоянные для формирования | Временные для формирования | ||||||||||||||
| по кредиту счета 02 для целей бух. учета | для целей налогового учета | для целей бух. учета | для целей налогового учета | для целей бух. учета | для целей налогового учета | для целей налогового учета | для целей бух. учета | ПНА | ПНО | ОНА | ОНО | Будущего зачета ОНА | Будущего зачета ОНО | |||||
Таблица__ Сводный регистр учета разниц в формировании доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль» за __________200__г.
| Сальдо накоп- ленных на начало периода | № п/п | Виды доходов и расходов | № регистра | Суммы, признанные в БУ | Суммы, признанные в НУ | Разницы, возникшие в отчетном периоде | Временные накопленные разницы для будущих зачетов | Будущие ожидаемые постоянные разницы | Расчет отложенных активов и обязательств для записи на счетах бухгалтерского учета в текущем периоде | Условный расход (доход) из ф. № 2 | Текущий налог на прибыль (19-15+16+17-18) | Сальдо для отражения в балансе | |||||||||
| Постоянные для формирования | Временные для формирования | 24% от гр.12 | 24% от гр.13 | ||||||||||||||||||
| ОНА | ОНО | ПНА | ПНО | ОНА | ОНО | ОНА | ОНО | Дт 68 Кт 99 ПНА 24% от гр. 8 | Дт 99 Кт 68 ПНО 24% от гр. 9 | Дт 09 Кт 68 ОНА 24% от гр. 10 | Дт 68 Кт 77 ОНО 24% от гр. 11 | ОНА стр. | ОНО стр. 515 | ||||||||
Дата добавления: 2015-11-14; просмотров: 36 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Информационный регистр для бухгалтерского и налогового учета основных средств | | | Обратная сторона |