Информационный регистр для бухгалтерского и налогового учета основных средств

Таблица___ - Регистр налогового учета реализации основных фондов за месяц 200__г.

Инвентарный номер объекта и наименование объекта основных средств

Дата принятия к учету в НУ

Дата реализации и номер документа

Срок полезного использования (в мес.) в НУ

Фактический срок эксплуатации в НУ, включая месяц реализации

Первоначальная стоимость с 1.01.02 г. или остаточная до 1.01.02 г. для налогового учета

Начислено амортизации всего для налогового учета, включая месяц реализации

Остаточная стоимость на дату реализации для налогового учета

Расходы по реализации

Выручка от реализации без НДС

Финансовый результат от реализации в налоговом учете

Расходы будущих периодов (переносится в регистр налогового учета расходов будущих периодов)

Дата полного списания недоамортизированной стоимости

Финансовый результат в бухучете

Разницы

постоян ные, для формирования в отчетном периоде

времен ные, для формирования в отчетном периоде

времен ные нарастающим итогом, формирующие будущие

Прибыль, увеличивающая налоговую базу

Убыток, уменьшающий налоговую базу

Оставшийся срок полезного использования (мес.)

Ежемесячная сумма списания

Прибыль

Убыток

П Н А

П Н О

О Н А

О Н О

О Н А

О Н О

Организация __________________ Регистр № 8

Таблица__ - Бухгалтерский и налоговый учет расходов в виде процентов по долговым краткосрочным (или долгосрочным) обязательствам

Наименование кредитора

№ и дата дого вора

Дата погашения кредита (займа)

Срок кредита (займа)

Сальдо задолженности по кредиту счета 66 (67) на начало периода

Процентная ставка (%) по обязательствам по договору

Средняя процентная ставка по сопостовимым договорам

Ставка рефинансирования ЦБ, увеличенная в 1,1 раза (по ин. валюте – 15%)

Сумма ежемесячно начисляемых процентов в руб.

В том числе по просроченным обязательствам

ВКЛАДЫШ За _______________месяц 200__г.

Всего

в том числе

Отражено в целях бухгалтерского учета

Отражено в целях налогового учета

Кредиты и займы

из них просроченные

проценты

из них по просроченным кредитам и займам

По кредиту счета 66 (67) в дебет счетов

По дебету сч. 66 (67) в кредит счетов

Сч.

Сч.

Сч.

Итого по кредиту сч. 66 (67)

Сч.

Сч.

Итого по дебету сч. 66 (67)

Предельная % ставка для налогового учета

Сумма %, которая может быть принята к налоговому учету

Фактически принято к налоговому учету

Таблица 5

Информационный регистр для бухгалтерского и налогового учета основных средств

Сальдо разниц на начало периода, формирующих будущие

Коды строк для отражения информации в отчетности

Наименование объектов основных средств

Дата ввода в эксплуатацию

Метод начисления амортизации

№ амортизационной группы в НУ

Срок полезного использования (месяцев)

Норма ежемесячной амортизации в сумме

По объектам, используемым до 1.01.02 Остаточная стоимость с фактическим сроком использования

Первонача льная (восстано вительная) стоимость для бух. учета

Первоначальная стоимость вновь поступивших основных средств или остаточная числящихся объектов для НУ

Разницы, отражаемые ежемесячно

Саотдо временных разницы, накопленные с начала эксплуатации объекта с1.01.02, на конец отчетного периода

С какого срока начинается зачет разниц

бухгалтерской

статистической

По налогу на прибыль

По налогу на имущество

для целей бух. учета

для целей налогового учета

для целей бух. учета

для целей налогового учета

Постоянные для формирования

Временные для формирования

ПНО

ОНА

ОНО

Больше нового

Меньше новоо

ПНА

ПНО

ОНА

ОНО

Для формирования ОНА

Для формирования ОНО

Организация __________________ Регистр №

Дата добавления: 2015-11-14