Начисление процентов.

Платежный процент равен наращиванию долга.

i= S1 – S0/S0

S0 – начальная сумма

S1 – конечная сумма

S1 = (1+i) S0

Существует два метода начисления процентов.

1. Простые проценты.
2. Сложные проценты

Простые проценты начисляются линейно. S1 = (1+i) S0

Произвольный момент времени t: S1 = (1+ti) S0

Сложные проценты – проценты начисляются на проценты, в геометрической прогрессии.

n

S1= (1+i) S0

Сравнение простых и сложных процентов между собой.

1. Расчеты по методу простых процентов проще, чем расчеты по методу сложных.
2. При небольшой процентной ставке и небольшого промежутка времени меньше года. Разница между задолженностью, рассчитанной по методу простых процентов и задолженностью рассчитанной по сложным процентам – незначительная.
3. Задолженность рассчитанная по методу простых процентов в период времени до 1года всегда больше, чем задолженность рассчитанная по методу сложных процентов.

Поскольку большинство фин. операций являются краткосрочными, то кредитору выгодно использовать метод простых процентов.

В России практически всегда используют метод простых процентов.

Иногда используются комбинированные схемы начисления процентов. Они применяются, если срок ссуды продолжается несколько лет или несколько месяцев, тогда на целое число лет процент начисляется по методу сложных процентов, на оставшееся число месяцев по простым процентам.

При начислении процентов любые кредитные учреждения могут использовать:

1. Актуарный метод (в рамках начисления простых процентов) – на ссуду начисляются проценты, если платеж по ссуде больше чем величина начисленных процентов, то сначала погашаются проценты, а остаток платежа идет на уменьшение основной суммы долга, затем процент начисляется на уменьшившуюся сумму долга. Если поступивший платеж меньше, чем наложившиеся проценты, то он присоединяется к следующему платежу.
2. Смысл простых процентов еще лучше отражает правило «торговца». По нему на все поступившие платежи так же начисляются проценты, т.е. погашение ссуды не исчисляется, а в момент погашения ссуды сравниваются: 1) 2) размер ссуды сравнивается с поступившими платежами с начисленным процентом и при необходимости делается какой-то завершающий платеж.

Дата добавления: 2015-07-10