Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

Проспект ценных бумаг.



Читайте также:
  1. IX. Эмиссия ценных бумаг иностранных эмитентов в Российской Федерации
  2. XI. Регистрация проспекта ценных бумаг после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
  3. Биржевой и внебиржевой рынок ценных бумаг
  4. Блок 4 о ДРАГОЦЕННЫХ КНИГАХ
  5. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг.
  6. Виды государственных ценных бумаг
  7. Внесение изменений в решение о выпуске и/или проспект российских депозитарных расписок

 

В случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или путем закры­той подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, эмиссия ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг.

В иных случаях эмиссия цен­ных бумаг может сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг по усмотрению эмитента. Если эмиссия ценных бумаг не сопровождается регистрацией проспекта цен­ных бумаг, он может быть зарегистрирован впоследствии - после государственной ре­гистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, т. е. за рамками процедуры эмиссии ценных бумаг. Общие требования к содержанию проспекта ценных бумаг дается в статье 22 ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Проспект ценных бумаг является специальным документом эмитента, содержащим подробную и детальную информацию об эмитенте, его участниках (акционерах), органах управле­ния, финансово-хозяйственной деятельности эмитента и его ценных бумагах. Он предоставляется в регистрирующий орган с целью получения разрешения на публичное первичное размещение.

В общем случае проспект ценных бумаг содержи три раздела:

Сведения об эмитенте, подробная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента и данные о выпуске ценных бумаг, в объеме, значительно превышающем информацию, содержащуюся в решении о выпуске ценных бумаг.

Приказом ФСФР России от 10.10.2006 № 06-117/пз «Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» определены сведения, которые должны содержаться в проспекте:

¾ краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эми­тента, сведения о банковских счетах, аудиторе, оценщике, финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект;

¾ краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения ценных бумаг;

¾ основная информация о финансово-экономическом состоянии эми­тента и факторах риска;

¾ - подробная информация об эмитенте;

¾ сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента;

¾ подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельнос­тью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента;

¾ сведения об участниках (акционерах) эмитента (владеющих не менее чем 5% его уставного капитала) и совершенных эми­тентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность;

¾ бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация;

¾ подробные сведения о порядке и условиях размещения ценных бумаг;

¾ дополнительные сведения об эмитенте и размещенных им ценных бумагах (в том числе и о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг).

 

Главная задача проспекта ценных бумаг - раскрытие полной и достоверной ин­формации, на основании которой инвесторы могут объективно и разумно оценить при­нимаемые на себя риски и принять взвешенное и обоснованное инвестиционное реше­ние.

К механизмам, обеспечивающим полноту и достовер­ность информации, раскрываемой инвесторам в проспекте ценных бумаг относятся:

¾ утверждение проспекта ценных бумаг уполномоченным органом уп­равления эмитента

¾ подписание проспекта ценных бумаг должностными лицами эми­тента и третьими лицами.

Проспект ценных бумаг акционерного общества утверждается советом директоров общества или общим собранием акционеров – владельцев голосующих акций общества.

Проспект ценных бумаг подписывается:

¾ лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного ис­полнительного органа эмитента (директором, генеральным директором, прези­дентом, управляющим, управляющей организацией);

¾ главным бухгалтером эмитента или иным лицом, осуществляющим его функции;

¾ аудитором (аудиторами), проверившим годовую бухгалтерскую отчетность эми­тента, содержащуюся в проспекте ценных бумаг, а в случае если годовая бух­галтерская отчетность эмитента за разные годы была проверена разными ауди­торами и такие аудиторы в силу объективных или субъективных причин не мо­гут подписать проспект ценных бумаг, - аудитором, проверившим последнюю годовую бухгалтерскую отчетность эмитента, который вправе взять на себя от­ветственность за ту годовую бухгалтерскую отчетность, которая проверялась иными аудиторами, или специально приглашенным для этих целей аудитором;

¾ независимым оценщиком, если такой оценщик привлекался эмитентом для:

¾ определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;

¾ определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента, размещаемым с залоговым обеспече­нием;

¾ оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг;

¾ финансовым консультантом на рынке ценных бумаг, если ценные бумаги раз­мещаются путем открытой подписки (публичное размещение ценных бумаг) или для допуска ценных бумаг к публичному обращению, в том числе на тор­гах, проводимых фондовой биржей или иным организатором торговли на рын­ке ценных бумаг;

¾ лицом, предоставившим обеспечение по облигациям эмитента, размещаемым с таким обеспечением;

¾ иными лицами по их усмотрению, в том числе юридическим консультантом, а в случае присвоения эмитенту или его ценным бумагам кредитного рейтинга рейтинговым агентством - таким рейтинговым агентством.

Финансовый консультант профессиональный участник рынка ценных бумаг, должен быть юридическим лицом и иметь лицензию на осуществление брокерской и /или дилерской деятельности. Финансовый консультант подписывает проспект ценных бумаг в случаях публичного размещения и/или обращения ценных бумаг по желанию эмитента ценных бумаг. Финансовый консультант подтверждает полноту и достоверность всей информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, за исключением части, подтвержденной аудитором и /или оценщиком. Финансовый консультант не может быть аффилированным лицом эмитента.

Лица, подписавшие проспект ценных бумаг, при наличии их вины, несут солидарно между собой субсидиарную с эмитентом ответственность за ущерб, причиненный вла­дельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в таком проспекте недостоверной, непол­ной и (или) вводящей в заблуждение инвестора информации, подтвержденной ими.

 


Дата добавления: 2015-07-10; просмотров: 118 | Нарушение авторских прав






mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.012 сек.)