Исполнение расходной части

Уточненный годовой план по расходам за 2013 год составил 13 310 458,1 тыс.руб., из них средства местного бюджета – 6 343 074,8тыс.руб., субвенции, субсидии и иные межбюджетные трансферты (в том числе остатки 2012 года) – 6 967 383,3 тыс.руб.

Кассовое исполнение расходов бюджета составило 12 545 798,4 тыс.руб., что составляет 94,3% от годового уточненного плана.

Исполнение расходов бюджета городского округа «город Якутск»

в 2013 году в разрезе отраслей

(тыс.руб.)

Наименование разделов	Утвержденный план на 2013 год	Уточненный годовой план	Исполнение	% исп от год плана
0700 «Образование»	4 962 397,2	6 526 797,3	6 338 534,5	97,1%
местный бюджет	2 745 637,2	2 532 976,2	2 522 445,5	99,6%
межбюджетные трансферты	2 216 760,0	3 993 821,1	3 816 089,0	95,5%
0800 «Культура, кинематография»	264 287,7	365 826,1	364 418,0	99,6%
местный бюджет	264 287,7	314 745,1	314 413,6	99,9%
межбюджетные трансферты	0,0	51 081,0	50 004,4	97,9%
1000 «Социальная политика»	491 783,6	857 695,6	768 103,2	89,6%
местный бюджет	199 361,9	251 830,4	248 346,0	98,6%
межбюджетные трансферты	292 421,7	605 565,2	519 757,2	85,8%
1100 «Физическая культура и спорт»	22 712,3	23 248,9	22 592,7	97,2%
1200 «Средства массовой информации»	14 000,0	58 176,1	58 176,1	100,0%

Структура расходов сложилась следующим образом:

- образование – 6 338 534,5 тыс.руб.(50,5%);

- культура, кинематография – 364 418,0 тыс.руб. (2,9%);

- социальная политика – 768 103,2 тыс.руб.(6,1%);

-физическая культура и спорт – 22 592,7 тыс.руб.(0,2%);

- средства массовой информации – 58 176,1 тыс.руб.(0,5%);

В течение 2013 года сохранялась социальная направленность расходов бюджета города. Так, на финансирование социально-культурной сферы направлено 7 493 648,4 тыс.руб. (в 2011 году - 6 028 763,0 тыс.руб. (56,1%), в 2012 году – 6 095 371,4 тыс.руб. (59,1%)) или 55,3% к общему объему расходов бюджета,

Исполнение целевых ведомственных и долгосрочных программ

городского округа «город Якутск» за 2013 год

(тыс.руб.)

№	Наименование показателя	Утвержденный годовой план	Уточненный годовой план	Исполнение	% исполнения
	ВЦП «Столичное образование на 2013-2015 годы»	2 107 952,8	2 128 438,1	2 120 131,4	99,6%
	ВЦП «Обеспечение нормальных условий оказания муниципальных услуг в области культуры на 2013-2015 годы»	291 794,4	330 786,5	330 699,1	100,0%
	ДЦП «Молодежь.Семья.Спорт.Здоровый город на 2013-2017 годы»	12 490,0	14 874,6	14 868,0	100,0%
	ДЦП «Социальная поддержка и содействие занятости населения г.Якутска на 2013-2017 годы»	21 570,6	20 356,7	18 256,4	89,7%
	ДЦП «Развитие информационного общества городского округа «город Якутск» на 2013-2017 годы	35 326,5	34 228,7	34 051,5	99,5%
	Программа ГО «город Якутск» по повышению эффективности бюджетных расходов на 2012-2014 годы	10 000,0	8 900,0	8 411,5	94,5%
	ВЦП «Управление молодежи, семейной политики, и физической культуры Окружной администрации на 2013-2015 годы»	10 473,3	30 919,1	30 010,8	97,1%
	ВЦП «Обеспечение основных направлений деятельности Департамента по связям с общественностью и взаимодействию со СМИ, внешним и межрегиональным связям Окружной администрации г.Якутска на 2013-2015 годы	47 116,0	98 694,0	98 284,4	99,6%
	ДЦП «Культура столицы на 2013-2017 годы»	64 403,4	74 921,4	74 677,3	99,7%

Анализ расходов по коммунальным услугам за 2013 год

(по муниципальным казенным, бюджетным и автономным учреждениям)

(в тыс.руб.)

	Наименование показателя	1. Статья 223	2.Статья 340	ВСЕГО
223-1107аб "Оплата услуг отопления	223-1108 Оплата услуг предост газа	223-1109 Оплата электроэнергии	223-1110 Оплата услуг горячего и холодн водоснабж	223-1126, 1127 Оплата услуг канализ и проч расх	Оплата котельно-печного топлива
	Плановые назначения	207 039,0	1 376,6	72 816,5	26 448,7	28 064,7	284,8	336 030,3
	0700 "Образование"	184 588,8	108,2	55 461,9	24 903,6	25 768,8	138,5	290 969,8
	0800 "Культура"	10 267,2	736,2	4 490,9	589,7	396,7	146,3	16 627,0
	1100 "Физическая культура и спорт"	831,4		19,0	6,3	173,4		1 030,1
	Кассовое исполнение	205 667,8	1 316,7	71 373,1	26 123,1	27 738,9	283,9	332 503,5
	0700 "Образование"	183 751,0	108,2	54 867,7	24 643,4	25 627,3	138,5	289 136,1
	0800 "Культура"	10 049,1	736,2	4 476,7	561,4	395,7	145,4	16 364,5
	1100 "Физическая культура и спорт"	831,4		12,6	5,1	42,3		891,4
	Кредиторская задолж-сть на 01.01.2014	3 221,8	2,7	372,4	268,4	306,9	0,0	4 172,2
	0700 "Образование"	3 125,3		344,9	236,2	301,5		4 007,9
	0800 "Культура"	56,3			0,2	4,3		60,8
	1100 "Физическая культура и спорт"			1,6				1,6
	Дебиторская задолж-сть на 01.01.2014	12 116,5	82,1	3 309,1	2 707,9	1 654,0	48,3	19 917,9
	0700 «Образование»	9 761,2		2 391,9	2 584,9	1 504,8	24,0	16 266,8
	0800 «Культура»	355,9	47,9	110,7	22,5		24,3	561,3
	1100 "Физическая культура и спорт"							0,0
	Объем потребления в нат.выражении (гкалл, ткуб.м, ткв/час, куб.м.)	128 862,7	327,9	11 565,6	х	х	х	х
	0700 «Образование»	117 580,4	27,1	8 988,9	х	х	х	х
	0800 «Культура»	5 338,0	171,5	611,1	х	х	х	х
	1100 "Физическая культура и спорт"	270,3		3,0	х	х	х	х

Анализ осуществления бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства из средства бюджета городского округа «город Якутск» в 2013г

Уточненный план на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства из бюджета городского округа «город Якутск» на 2013 год составил 3 879 274,6 тыс. рублей, из них за счет средств:

- субсидии из федерального бюджета – 640 627,7 тыс. рублей;

- субсидии из государственного бюджета Республики Саха (Якутия) – 2 024 180,6 тыс. рублей;

- средств бюджета городского округа «город Якутск» - 1 214 446,3 тыс. рублей.

(тыс.руб.)

№	Наименование разделов и объектов	Уточненный план	Кассовое исполнение	% исполнение
1.	Капитальные вложения всего, в том числе:	3 879 274,6	3 322 659,5	85,7%
1.2.	Дошкольное образование	553 736,6	453 743,0	81,9%
	Строительство детского сада на 240 мест №14 по ул.Котенко в г.Якутске	185 724,0	85 730,4	46,2%
	Подключение к сеиям водоснабжения и водотведения ОАО "Водоканал" по детскому саду №14 по ул.Котенко	1 601,2	1 601,2	100,0%
	Оплата за прохождение гос.экспертизы детского сада на 240 мест в с.Пригородное	287,4	287,4	100,0%
	Возмещение затрат по строительству детского сада на 240 мест в 77 квартале Сайсарского округа	8 550,0	8 550,0	100,0%
	Приобретение помещения для размещения детского сада №6 в 103 квартале г.Якутска	96 000,0	96 000,0	100,0%
	Строительство базового детского сада на 180 мест №53 квартал 9а по ул.Дзержинского	261 574,0	261 574,0	100,0%
1.3.	Общее образование	150 165,1	145 555,4	96,9%
	Строительство школы №24	124 561,7	124 561,7	100,0%
	Государственная экспертиза проектно-сметной документации (18 школа)	172,2	172,2	100,0%
	Разработка ПСД на строительство школ	980,6	980,6	100,0%
	Государственная экспертиза школы №35	343,4	343,4	100,0%
	Государственная экспертиза школы №18 в п.Геологов на 360 мест	1 021,6	1 021,6	100,0%
	Капитальный ремонт МОУ "Сахагимназия"	23 085,6	18 475,9	80,0%
1.4.	Молодежная политика и оздоровление детей	6 560,7	6 560,7	100,0%
	Завершение строительства ДЗСОЛ Радуга (приобретение и установка септика, увеличение мощности э/э)	4 366,3	4 366,3	100,0%
	Приобретение и установка оборудования для парка экстремальных видов спорта – скейт-парк	2 194,4	2 194,4	100,0%
1.5.	Культура	48 553,8	48 309,7	99,5%
	Разработка проектно-сметной документации по объекту "Строительство КСЦ "Чэчир" по ул. Заводская в мкр. Марха	1 495,0	1 495,0	100,0%
	Строительство КСЦ "Чэчир" по ул. Заводская в мкр. Марха	9 703,5	9 459,4	97,5%
	Строительство изгороди с арками Церемониальной зоны местности Ус-Хатын	3 355,3	3 355,3	100,0%
	Приобретение оборудования и строительно-монтажные работы по ипподрому с трибуной на 9312 мест на местности Ус-Хатын	34 000,0	34 000,0	100,0%

Приложение № «Основные показатели 2012-1914г ГО «г.Якутск»

13.Анализ исполнения бюджетной сметы КУ

МОКУ «Специальная (коррекционная) образовательная школа №22 (VII вида)

Приложение № «Смета 22 школы»

Приказ Минфина России от 20.11.2007 N 112н (ред. от 23.09.2013) "Об Общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений.

1. Настоящие Общие требования устанавливают требования к составлению, утверждению и ведению бюджетной сметы (далее - смета) государственного (муниципального) казенного учреждения, его обособленного (структурного) подразделения без прав юридического лица, осуществляющего полномочия по ведению бюджетного учета, а также с учетом положений статьи 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления (муниципальных органов) и органов управления государственными внебюджетными фондами (далее - учреждение).

2. Главный распорядитель средств бюджета утверждает порядок составления, утверждения и ведения смет подведомственных учреждений в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе с учетом настоящих Общих требований.

Главный распорядитель средств бюджета вправе установить в порядке составления, утверждения и ведения смет подведомственных учреждений особенности для отдельных учреждений и (или) групп учреждений с учетом:

- данных по результатам проверки правильности составления и ведения смет;

- результатов выполнения учреждением сметы за отчетный и (или) текущий финансовый год;

- данных о соблюдении учреждением бюджетного законодательства Российской Федерации по результатам проведения контрольных мероприятий, в том числе внутреннего финансового контроля организации бюджетного учета и отчетности учреждения.

Порядок составления, утверждения и ведения смет учреждений принимается в форме единого документа.

14.Заключения по результатам анализа исполнения бюджетной сметы казенным учреждением

Планируют поехать в отпуск 34 работников.

Стоимость билета Якутск-Москва, Москва-Якутск = 26470р

Сумма расходов 34*26470=900000р

15. Анализ исполнения показателей по поступлениям и выплатам плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений ГБУ «Городской специализированный Дом ребенка»

В соответствии с постановлением правительства РС(Я) от 25.052006г №218 «О нормативных расходах на содержание учреждений образования, здравоохранения, культуры, социального обслуживания, физической культуры и спорта получающих финансирование из государственного бюджета РС(Я)» (с изм.)

Постановлением Правительства РС(Я) от 28.12.2010г №595 «О порядке формирования государственного задания в отношении государственных бюджетных и казенных учреждений РС(Я) и финансового обеспечения выполнения государственного задания».

Проекты смет и ПФХД составляются и представляются на рассмотрение вышестоящей организации в сроки, установленные, соответственно уровням бюджетов. Сроки устанавливаются соответ. Правительством РС(Я) администрациями ОМСУ.

Сметы и ПФХД составляются по формам разработанным Министерством финансов РФ. В расчетах должны быть отражены сведения, об основных средствах (кубатура зданий по натуральному меру, Внутренняя площадь зданий, наличие водопровода, канализации, системы отопления, виды и количества транспортных средств, объекты имеющие особую ценность, все производственные показатели характерные для учреждения, контингенты, среднегодовые дни посещений функционирования).При определении расходов руководители БУ должны обеспечить строгий режим экономии денежных и материальных средств.

При исчислении расходов на заработную плату необходимо руководствоваться утверждениями типовыми штатами, штатными расписаниями и тарификационными списками.

Следует иметь в виду, что введение в учреждение всех должностей предусмотренных штатными нормативами и типовыми штатами необязательно.

В расчете ФОТ должны отражаться:

1. Полный перечень должностей;

2. Количество ставок заработной платы;

3. Установленные должностные оклады, надбавки, компенсационные выплаты в расчете на месяц, согласно приказам министерств соответствующих отраслей;

Тарификационный список, подписанный членами тарификационной комиссии, является основным документом для определения должностных окладов работников. Прилагается к смете, ПФХД вместе со штатным расписанием.

По школам т другим учебным заведениям расчет ФОТ производится раздельно: - По педагогическому персоналу; - Учебно-вспомогательному и административно-хозяйственному персоналу;

Расходы на заработную плату педагогического персонала определяются исходя из количества педагогических ставок и размеру средней ставки пед.персонала в месяц по данным тарификационного списка пед.персонала.

При планировании ассигнований на ФОТ учитывается фонд стимулирования в размере 10%-30% от годового объема.

Начисления на заработную плату в ПФ, ФОМС и ФСС в размере 30,2% начисляются автоматически на ФОТ.

Для расчета материальных затрат по статье коммунальные услуги расчет планируется исходя из заключенных договоров на поставку этих услуг по поставщикам, увеличение на индексы дефляторы (Постановление №218 на 2014г 111,7%).

Могут быть расходы на командировочные и служебные разъезды. Существует норма оплаты суточных и квартирных.

Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных государственных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства научных организаций

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) федеральных государственных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального агентства научных организаций (далее - учреждение), и их обособленных (структурных) подразделений без прав юридического лица, осуществляющих полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее - подразделение).

2. План составляется на финансовый год в случае, если федеральный закон о федеральном бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если федеральный закон о федеральном бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

II. Порядок составления Плана

3. План составляется учреждением (подразделением) на этапе формирования проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) (далее - проект федерального закона о федеральном бюджете) в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

4. В Плане указываются:

-цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения (положением подразделения);

-виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения);

-перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к основным видам деятельности учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

-показатели финансового состояния учреждения (подразделения) (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана).

5. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением (подразделением), исходя из представленной Федеральным агентством научных организаций (далее - Агентство) информации о планируемых объемах расходных обязательств:

-субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее - субсидии на выполнение государственного задания);

-субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом федерального закона о федеральном бюджете на осуществление соответствующих целей (далее - целевая субсидия);

-бюджетных инвестиций;

-публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Агентства планируется передать в установленном порядке учреждению.

6. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением (подразделением) в разрезе:

-субсидий на выполнение государственного задания;

-целевых субсидий;

-бюджетных инвестиций;

-поступлений от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением о подразделении) к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

-поступлений от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами.

-Справочно указываются суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Агентства передаются в установленном порядке учреждению (подразделению) (далее - публичные обязательства), а также средства, поступающие во временное распоряжение учреждения (подразделения).

7. Поступления, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом и седьмом (в части публичных обязательств) пункта 6 настоящего Порядка рассчитываются учреждением (с учетом сумм по подразделениям) на основании информации, представленной Агентством на этапе формирования проекта федерального закона о федеральном бюджете.

Поступления, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом и седьмом (в части публичных обязательств) пункта 6 настоящего Порядка рассчитываются подразделением на основании информации, представленной учреждением в соответствии с пунктом 5 настоящего порядка.

Поступления, указанные в абзаце пятом пункта 6 настоящего Порядка, рассчитываются учреждением (подразделением) исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

8. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением (подразделением) в разрезе выплат, указанных в Плане с детализацией до уровня групп, статей и подстатей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления.

9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату, формируются учреждением (подразделением) в соответствии с порядком определения платы, установленным Агентством.

III. Порядок утверждения Плана

10. После утверждения в установленном порядке федерального закона о федеральном бюджете План при необходимости уточняется учреждением (подразделением).

Уточнения показателей Плана, связанных с принятием федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется учреждением (подразделением) не позднее одного месяца после официального опубликования федерального закона о федеральном бюджете.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

11. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные, - руководителем финансово-экономической службы учреждения (подразделения) или иным уполномоченным руководителем лицом и исполнителем документа.

12. В целях внесения изменений составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.

13. Внесение изменений в План, не связанных с принятием федерального закона о федеральном бюджете, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

14. План учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения.

Копия утвержденного Плана направляется в Агентство в срок до 1 февраля текущего финансового года. Копия утвержденного Плана с учетом изменений направляется в Агентство в течение 10 дней со дня его утверждения.

15. План подразделения (План с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения, в составе которого создано данное подразделение.

[1] Г(М)З – государственное (муниципальное) задание.

[2] Г(М) – государственный (муниципальный).

Дата добавления: 2015-10-28