Примерный перечень вопросов. для экзамена по курсу «Финансовое право» вопросы

для экзамена по курсу «Финансовое право» вопросы

1. Финансовое право: понятие, предмет, метод правового регулирования.

2. Система и источники финансового права.

3. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).

4. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права.

5. Принципы налогового права.

6. Понятийный аппарат российского налогового права.

7. Источники налогового права.

8. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу РФ.

9. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.

10. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страховании.

11. Страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования, уплачиваемые в добровольном порядке: краткая характеристика.

12. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Виды налогов и сборов.

13. Понятие налога и сбора по законодательству РФ.

14. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.

15. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.

16. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Специальные налоговые режимы.

17. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики и плательщики сборов, их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.

18. Общие условия установления налогов и сборов: объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты.

19. Общие условия установления налогов и сборов: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

20. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.

21. Представительство в налоговых правоотношениях.

22. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права и обязанности.

23. Налоговые органы в РФ: права и обязанности.

24. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.

25. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты.

26. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.

27. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.

28. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора) - организаций (индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.

31. Требование об уплате налогов и сборов.

32. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.

33. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.

34. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.

35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.

36. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.

37. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.

38. Налоговая декларация: основания для подачи.

39. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.

40. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.

41. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

42. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.

43. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.

44. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

45. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.

46. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок исковой давности взыскания штрафов.

47. Система местных и региональных налогов.

48. Общая характеристика федеральных налогов.

49. Общая характеристика региональных налогов.

50. Общая характеристика местных налогов.

51. Бюджетная система РФ.

52. Принципы бюджетной системы РФ (единства бюджетной кассы, разграничения доходов и расходов, самостоятельности бюджетов, сбалансированности бюджетов).

53. Принципы бюджетной системы РФ (Равенства бюджетных прав, полноты отражения доходов и расходов, эффективности и экономичности использования бюджетных средств, достоверности бюджета)

54. Принципы бюджетной системы РФ (общего покрытия расходов, прозрачности, адресности и целевого характера, подведомственности расходов и единства кассы)

55. Понятие и роль бюджета.

56. Бюджетное право: понятие, предмет бюджетно-правового регулирования.

57. Источники бюджетного права.

58. Государственные внебюджетные фонды: краткая характеристика.

59. Виды бюджетов и бюджетных фондов.

60. Резервный фонд РФ, Фонд национального благосостояния: понятие, краткая характеристика.

61. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его покрытия).

62. Государственный и муниципальный долг.

63. Бюджетная классификация РФ (понятие, состав, классификация доходов и расходов).

64. Внебюджетные фонды и их правовой режим.

65. Понятие и система государственных доходов и муниципальных доходов.

66. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов).

67. Общие положения о расходах бюджетов.

68. Участники бюджетного процесса: участники бюджетного процесса; бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.

69. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств.

70. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов РФ и Федерального казначейства в бюджетном процессе.

71. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.

72. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.

73. Бюджетный процесс: рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором, третьем чтениях.

74. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.

75. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов

76. Бюджетный процесс: Этапы исполнения бюджетов по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджетов.

77. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнение федерального бюджета.

78. Порядок обращения взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ.

79. Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия.

80. Временная финансовая администрация: основание и порядок введения.

81.Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.

82. Бюджетный (финансовый контроль): понятие, виды и органы его осуществляющие.

83. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.

84.Органы, уполномоченные применять меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.

85.Полномочия счетной палаты РФ.

86.Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу.

87.Полномочия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.

Дата добавления: 2015-10-24