Прогноз отчета о движении денежных средств по основной деятельности

Планирование движения денежных средств осуществляется на основе прогноза объема продаж (таблица 7). Поступление денежных средств от основной деятельности рассчитывается с учетом изменений в дебиторской задолженности (таблица 8), расходы с учетом изменений в кредиторской задолженности (таблица 5).

Таблица 10 - Прогноз отчета о движении денежных средств на ………год (по основной деятельности)

Наименование

За год

Остаток денежных средств на начало периода

Поступление денежных средств от основной деятельности

Выручка от реализации товаров, работ и услуг, в т.ч.:

- от реализации текущего периода

- от реализации предыд. периодов

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

Итого поступило денежных средств

Выплаты денежных средств по основной деятельности

- Прямые материалы

- Прямой труд

- Общеспроизводственные накладные

Коммерческие

Управленческие

Налог на прибыль

Прочие выплаты

Итого выплаты денежных средств

Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности

Таблица 11-Прогноз отчета о движении денежных средств на ……..г. (по инвестиционной деятельности)

Наименование

За год

Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности

Поступление денежных средств от основной деятельности

Реализация основных средств

Реализация прочих долгосрочных активов

Прочие доходы от инвестиций

Итого поступило денежных средств

Выплаты денежных средств по инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств и нематериальных активов

Вложения в капитальное строительство

Приобретение ценных бумаг других предприятий

Прочие инвестиции

Итого выплаты денежных средств

Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвестиц. деятельности

Таблица 12-Прогноз отчета о движении денежных средств на … г. (по финансовой деятельности)

Наименование

За год

Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности

Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвест. деятельности

Поступление денежных средств от финансовой деятельности

Получение краткосрочных кредитов и займов

Получение долгосрочных кредитов и займов

Размещение дополнительных акций

Прочие поступления

Итого поступило денежных средств

Выплаты денежных средств от финансовой деятельности

Погашение кредитов и займов

выплата процентов за кредит

Краткосрочные финансовые вложения

Выплата дивидендов

Прочие выплаты

Итого выплаты денежных средств

Увеличение (уменьшение) денежн. средств от финанс. деятельности

Остаток денежных средств на конец периода

Оценка эффективности разработанного плана

Оценка эффективности разработанного плана осуществляется на основании системы показателей представленных в таблице 13. По результатам расчетов делаются выводы.

Дата добавления: 2015-09-02