Прогноз витрат

8.1. Якими будуть Ваші передпочаткові витрати, пов’язані із створенням бізнесу та отриманням дозволів і ліцензій (для новостворюваних підприємств)?

8.2. Які Ваші загальні передпочаткові витрати?

8.3. Із яких статей будуть складатись Ваші операційні (поточні) виробничі витрати? Якими будуть змінні (прямі) та постійні (накладні) витрати?

8.4. Чи включили Ви в обсяг необхідного початкового фінансування можливість “фінансувати ризик”?

8.5. При яких обсягах виробництва і коли буде досягнута межа беззбитковості (точка гарантованого успіху)?

9. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

9.1. Для новостворюваних підприємств. Якими будуть форма власності, організаційно-юридичне оформлення запланованого бізнесу та кількість працюючих?

9.2. Для функціонуючих підприємств. Які організаційні зміни передбачаються в результаті реалізації проекту: злиття підприємств, зміна форми власності та організаційної структури, утворення нових підрозділів, створення додаткових робочих місць?

10. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

10.1. План прибутку (На три роки: перший рік-помісячно, другий - поквартально, третій - в цілому за рік).

10.2. План руху грошових коштів (баланс грошових надходжень та видатків).

10.3. За який період часу окупляться інвестиційні вкладення?

11. СТРАТЕГІЯ ФІНАНСУВАННЯ

11.1. Яка загальна вартість і структура капіталовкладень даного проекту?

11.2. Які джерела фінансових ресурсів використовуватимуться (власні кошти, кредити банків, комерційний кредит постачальника, залучення коштів партнерів, тощо) та яка форма їх одержання?

11.3. Яке співвідношення між власними і залученими джерелами фінансування при реалізації даного проекту?

12. ОЦІНКА РИЗИКУ І СТРАХУВАННЯ

12.1. Які фактори і несприятливі обставини можуть спричинити Вам збитки та якими можуть бути наслідки від них?

12.2. Які проблеми можуть виникнути в процесі виробництва і реалізації продукції та які запобіжні заходи передбачені на цей випадок?

12.3. Що пропонується в заставу?

Приклад виконання завдання

Бізнес-план магазину наручних годинників “Тайм-престиж”

Зміст

1. Резюме.

2. Характеристика підприємства

3. Опис продукту.

4. Опис ринку. Прогноз збуту.

5. Конкуренція.

6. План маркетингу.

7. План виробництва.

8. Прогноз витрат.

9. Організаційний план.

10. Фінансовий план.

11. Стратегія фінансування.

12. Оцінка ризику і страхування.

1. РЕЗЮМЕ (Жук Ю.О.)

Сучасний світ вражає своїм темпом життя. Кожна хвилина є важливою, кожна година --вирішальною. Девізом сучасності став вираз “Час - це гроші”, а одним із головних аксесуарів для пересічного громадянина - годинник. Зараз без годинника “як без рук”. Він не лише відміряє час та орієнтує у просторі, він є невід’ємною частиною образу і стилю.

В даний час така галузь як виробництво годинників досить розвинена, на ринку представлено широкий вибір продукції, але не завжди якісної. Цей товар завжди користувався попитом у населення, так як кожна людина в повсякденному житті користується годинником, та час від часу його оновлює. Доходи, одержувані від виробництва та реалізації годинників у даний час практично стабільні, оскільки не залежать від сезону й інших природних факторів, мають невисоку вартість. Це є однією з причин вибору сфери бізнесу. На початковому етапі проекту планується реалізовувати більше 200 моделей наручних годинників Серед них близько 20 моделей з золотим корпусом. Унікальність наших товарів полягає у продажі наручних годинників із символікою замовника на циферблаті та гравіюванням на задній кришці до професійних свят, ювілеїв підприємств, рекламних і спонсорських акцій та особливих подій.

Фактори, які забезпечують успіх проекту з точки зору внутрішнього потенціалу проекту можуть бути охарактеризовані настурним чином: наявність ділових партнерів і доступу до сировинної бази; відносно вільний ринок; наявність нових технологій та унікальних товарів. Даний проект буде спрямовано на започаткування нового бізнесу.

Бізнес-план описує основні положення проекту з реалізації годинників на території Полтавської області.

Описаний в даному бізнес плані проект має наступні цілі: отримання максимального прибутку; підвищення рівня конкурентноспроможності за рахунок поліпшення її споживчих чкостей.

Загальна сума проекту 100000грн. Залучені інвестиції 300000 грн. Власні кошти 700000 грн. Термін окупності 24 міс.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМСТВА (Жук Ю.О.)

СП «Тайм-престиж» є спільним підприємством, яке засноване на власності засновників, з правом найму робочої сили і діє на принципах повного госпрозрахунку, несе відповідальність за результати своєї діяльності, за виконання взятих на себе зобов’язань перед бюджетом, кредиторами, банками, трудовим колективом. Во главі підприємства стоять професійні керівники з вищою освітою: Жук Ю., Лугівська Л., Горбунова О.. Підприємство працює на основі статуту.

Статут був розроблений на основі і згідно із Законом України «Про підприємництво».

СП «Тайм-престиж» створено для здійснення наступного виду діяльності: Реалізація товарів народного споживання.

СП»Тайм-престиж» займається реалізацією наручних годинників.

Кредитну лінію для розвитку виробництва представляють інвестиції, які було надано банком «Хрещатик».

3. ОПИС ПРОДУКТУ (Жук Ю.О.)

Сьогодні безліч стилів жіночих, чоловічих годинників вразять уяву навіть найбільшого модника. Навіть найвибагливіший покупець може знайти годинники на свій смак - розмаїття форм, матеріалів та кольорів не залишить його байдужим. Найбільшої популярності набули жіночі годинники класичних моделей, представлені в таких знаменитих брендах, як Rado, Longines, Tissot і багато інших. Основне призначення таких жіночих годинників полягає у приверненні уваги, але так само може стати чудовим доповненням до наряду. Купуючи дорогі і розкішні телефони, прикраси та вбрання, можна, звичайно, замислитися і про шикарний годинник, який би підійшов до вечірнього туалету. Наручний годинник повинен бути надійним і, найголовніше, він покликаний підкреслити ваш шикарний вигляд на вечірці, або можливо навіть на модній прем'єрі. Але пам'ятайте, що мода - дама «вітряна». Кожен рік випускаються нові колекції годинників, тому не помиліться у виборі і підійдіть до вибору наручного годинника уважно. На ринку лідирують швейцарські годинники, але вибір залишається за вами.

Годинник Gucci. Вони відрізняються витонченим аристократизмом. Якщо ви любите класичний стиль в одязі, то ця марка для вас.

Годинники Chopard - відмінна риса цих годинників - різноманіття кольорів і оригінальність дизайну. З їхньою допомогою ви прикрасите будь-який прийом.

Годинник Dior. Жінка в годинах від «Dior», витончена світська леді, а її стихія - прийоми і коктейлі.

Годинники Franck Muller. Якщо ви любите гармонію і буйство кольору - це ваша марка. Годинник Hermes. Варто звернути увагу на ці годинники, якщо хочете підкреслити вашу эротичность і жіночність.

Жіночі годинник Jacob & Co. Якщо ви є ультрамодного кокеткою, то ця марка підходить саме вам.

Жіночі годинники Jacob & Co завжди можна побачити на сторінках модних і ультрасучасних глянцевих журналах. У кожній моделі є своя «родзинка», яка виділить вас з натовпу.

Жіночі годинники TechnoMarine. Це марка більше відома в Європі та Америці. Якщо на будь-якому прийомі ви хочете відразу заявити про свій статок і бездоганне почуття стилю, то це годинник для вас. Жіночі годинники Bvlgari. «Вvlgari» - значить розкіш. Надягаючи цей годинник, будьте впевнені - ніхто не зможе пройти мимо.

Жіночі годинники Vacheron. За досить високу ціну ви купуєте гідний і елітний аксесуар. Жіночі годинники Montblanc. Відмінна якість і стильний молодіжний дизайн кожної моделі зроблять ці годинники вашою улюбленою прикрасою.

Годинник Valentino - ексклюзивний дизайн та прикраси з дорогоцінних каменів і перламутру - «фішка» будь-якої вечірки.

А також представлені чоловічі моделі наручних годинників таких відомих брендів:A. Lange & Sohne,Alain Silberstein,Audemars Piguet, Bell&Ross, Blancpain, Breguet, Breitling, Bvlgari, Cartier,Chanel,Chopard,Christian Dior,Chronoswiss,Concord,Corum,Emporio Armani, Ferrari,Franck Muller,Glashutte Original,Graham,Gucci,Hublot,IWC,Jacob & Co,Jaeger Le Coultre, Longines,Louis Vuitton,Maurice Lacroix,,Montblanc,Omega.

4. ОПИС РИНКУ. ПРОГНОЗ ЗБУТУ

Наше підприємство орієнтується, насамперед, на середній та заможний класи населення, які зможуть дозволити собі придбати якісні годинники провідних виробників за доступними цінами. Перш за все, наші клієнти – мешканці міста Полтави та гості міста.

Ми пропонуватимемо жіночі, чоловічі та дитячі годинники, які зможуть задовольнити різноманітні потреби споживачів залежно від ступеня їх прихильності до товарних марок, інтенсивності споживання, а також за пріоритетністю мотивів придбання (ціна, якість, добротність, зручність, після продажне обслуговування). Ми працюємо для покупця та задоволення його примх, адже, як відомо, годинник для жінки -- це прикраса, а для чоловіка -- престиж. І як кажуть: "Справжній чоловік повинен мати три речі: хороший годинник, ручку й туфлі. Тоді життя в нього складеться так, як слід: буде хороша жінка, робота і дім".

Останнім часом у зв’язку з підвищенням рівня доходів населення в м.Полтава, зростанням їх купівельної спроможності та бажанням здійснювати коштовні подарунки як для себе так і для своїх колег, рідних. А тому ринок продажу наручних годинників відомих брендів лише починає розвиватися, а тому має високий потенціал розвитку в майбутньому. Насиченість досліджуваного ринку дешевими неякісними китайськими годинниками, яка спостерігається вже декілька десятків років майже завершена. Тому виникає певний сегмент ринку споживачів, який орієнтується, перш за все, на якість та бренд. Наш магазин буде співпрацювати лише з провідними виробниками наручних годинників.

При прогнозуванні використовувались методи: кореляційний аналіз, прогнозування на основі частки ринку та оцінки діяльності конкурентів.

Прогнози обсягів збуту базуються на основі аналізу потенційних клієнтів нашого магазину, що проводились на основі статистичного дослідження населення міста та анкетування працівників полтавських підприємств.

Планується середньомісячний обсяг збуту – 150,0 тис.грн. Нами враховані сезонні коливання продажу продукції, пік продажу якої припадає на зимовий та весняний періоди, а спад- на літній період.

На даний час у нас є замовлення від клієнтів щодо продажу годинників із гравіюванням та подарункових годинників для керівників підприємств.

5. КОНКУРЕНЦІЯ

Основними магазинами-конкурентами є: магазин «Секунда», магазин «Time», магазин «Gold time«.

Продукція наших конкурентів не вражає якістю, асортиментом, є одноманітною та не задовольняє повністю потреби покупців. При цьому мало представлено дитячих годинників та годинників для «впливових» клієнтів.

Конкуренти не здійснюють сервісне обслуговування, не доставляють годинники на дім, ремонт, чистка та полірування, гравіювання. Вони пропонують своїм покупцям подарункові обгортки, а в деяких випадках і заміну елементів живлення. Рівень їх сервісного обслуговування – 2 з 5.

Сильні сторони конкурентів: вигідне місце розташування в центрі міста, постійні клієнти, набутий позитивний імідж серед клієнтів, стабільне функціонування на даному ринку.

Слабкі сторони конкурентів: низьке сервісне обслуговування, відсутній продаж через мережу Internet, низький асортимент продукції, орієнтація переважно на середній клас населення, відсутність сертифікатів про якість продукції, високі ціни на наручні годинники, немає гнучкої системи знижок.

Конкуренти для усунення нового гравця на ринку можуть на короткострокову перспективу зменшити ціни на свою продукцію.

6. ПЛАН МАРКЕТИНГУ

Наша стратегія – стратегія «інтенсивного росту», що передбачає глибоке проникнення на ринок, розвиток ринку, розвиток товару. Стратегія глибокого проникнення на ринок характеризується низьким комерційним ризиком та реалізується за допомогою таких засобів, як: активізація рекламної діяльності; застосування засобів стимулювання збуту; підвищення рівня сервісного обслуговування товарів; розвиток збутової мережі;).

Також ми дотримуватимемося маркетингової конкурентної стратегії захисту позицій, що полягає у: активній інноваційній політиці, кореляції цінової політики лідера, якщо конкуренти застосовують атаку через наголос на ціни. Яскравий приклад – слоган "навіщо платити більше, якщо якість однакова"; орієнтація на довгострокові перспективи розвитку, а не на швидке отримання прибутку; спрямованість на високу якість товару; активна рекламна діяльність; ефективне сервісне обслуговування.

Ми плануємо реалізовувати продукцію як безпосередньо клієнтам, так і реалізовувати оптові замовлення та замовлення від підприємств та організацій.

У магазині буде встановлено банківський термінал, який дасть змогу покупцям розраховуватись як дебетовими так і кредитними картками, а також звичайно готівкою. На годинники, які є дорого вартісними буде надаватися кредит через обумовлений нами банк.

Ціни на годинники будуть коливатись в широкому діапазоні від сотень до десятків тисяч гривень. Пропонуватиметься гнучка схема знижок для покупців, введення дисконтних карток.

У ціні годинників вже буде враховано сервісне після продажне обслуговування, а надання додаткових послуг здійснюватиметься за додаткову плату.

Ми будемо здійснювати рекламу нашого магазину через ЗМІ (телеканал «Місто», ІРТ, Газети – «Полтавський вісник») та на транспорті – у маршрутних таксі. На рекламні заходи планується витратити близько 80 тис. грн..

7. ПЛАН ВИРОБНИЦТВА (Жук Ю.О.)

Оскільки клієнтами нашого магазину будуть як дорослі дорослі люди, так і діти то ми плануємо розмістити нашу фірму у центрі міста, де поблизу знаходяться офіси фірм та організацій, кінцеві зупинки маршрутних. Ще один фактор, який слід врахувати при розташуванні нашогоо магазину – це невелика відстань від центрального ринку (місця концентрації споживачів, які шукають якісніші товари за нижчими цінами), а також від основного місця стоянок маршрутних таксі, якими можна дістатися до будь-якої частини міста, що є зручним для споживачів. Отже, ми плануємо розмістити нашу фірму в приміщенні, яке розташоване в центрі нашої маркетингової зони. Таке розташування полегшить продаж товару, а також буде більш зручним для моїх клієнтів, що є дуже важливим. Будівля, яка стане приміщенням магазину є комерційною будівлею тому нам доведеться включати до складу витрат орендну плату за приміщення. Дане приміщення знаходиться поруч із центральним ринком. Приміщення має загальну площу 52 кв. м., і включає торгову залу, розмір якої дозволить повністю розмістити необхідне обладнання та компактно розташувати товари таким чином, щоб покупцеві було зручно оглянути весь асортимент товарів і обрати потрібний. Приміщення магазину повністю відповідає встановленим стандартам та вимогам: обладнане сучасною системою опалення, вентиляції, системами охоронної та протипожежної сигналізацій, санвузлом, кімнатою для персоналу. Розмір підприємства Відповідно до статуту нашого магазину, вона має форму малого підприємства. За встановленими нормами законодавства, це поняття включає в себе підприємство, в якому середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 чоловік, а обсяг валового доходу не перевищує суми, еквівалентної 500.000 євро за середньорічним курсом Нацбанку відносно гривні. Це визначення є цілком справедливим для нашаго підприємства. На початковому етапі діяльності, в перші роки роботи магазин, ми плануємо здійснювати невеликі обсяги поставок товару, організовувати роботу з невеликою кількістю персоналу та спеціалізуватися на роздрібній торгівлі. Тому наше підприємство буде малим.

ОБЛАДНАННЯ Так як основна спеціалізація нашої фірми – це торгівельна діяльність, то найважливішим обладнанням будуть вітрини для розміщення товарів оскільки покупця потрібно зацікавити максимальним асортиментом товарів. Товари повинні розміщуватися так, щоб покупцеві було якнайзручніше розглядати та обирати продукцію серед великого асортименту, щоб жодна одиниця товару не залишилася поза увагою. Найкращими для цього будуть спеціалізовані скляні вітрини. Крім того, для адекватної діяльності нашої фірми потрібне офісне обладнання, яке включає комп’ютерну техніку, стаціонарний телефон. Щоб забезпечити відповідність діяльності податковому законодавству, необхідним є використання в торгівлі касового апарату.

В таблиці наведений повний перелік необхідного обладнання та його вартість.

Перелік необхідного обладнання та його вартість

Вітрина скляна для годинників 10 шт 10000

Касовий апарат 1шт 900

Комп’ютерне обладнання (монітор, системний блок, принтер, клавіатура) 3шт 1000. Телефон 2шт. 200

РАЗОМ 16шт. 12100

8. ПРОГНОЗ ВИТРАТ

Калькуляція витрат:

закордонні відрядження щодо встановлення каналів постачання годинників – 25,0 тис.грн.

Закупівля годинників - 1500,0 тис.грн.

Оплата найманих працівників (за місяць):

менеджерів з продажу – 2,0 тис.грн.

прибиральниці – 750 грн.

оренда приміщення – 5,0 тис.грн.

Очікуваний дохід (місячний)- 150,0 тис.грн.

Передпочаткові витрати:

- реєстрація підприємства та сплата відповідного державного мита (0,300 тис. грн.);

- ремонт приміщення (100,0 грн.);

- замовлення вивіски (10,0 тис.грн.);

- витрати, щодо забезпечення магазину сигналізацією та постановки його під охорону Державної служби охорони (20,0 тис.грн.);

- встановлення відеокамер в магазині (10,0 тис.грн.).

Загальні перед початкові витрати – 140,3 тис.грн.

Операційні витрати:

- закупівля наручних годинників у постачальників (1500,0 тис.грн.);

- виплата заробітної плати найманим працівникам (4,750 тис.грн.);

- відрахування на соціальні заходи (1,6 тис.грн.);

- оплата комунальних послуг (0,800 тис.грн.);

- оплата оренди приміщення (5,0 тис.грн.);

- оплата послуг щодо доставки годинників (69,0 тис.грн.);

- оплата ввізного мита (180,0 тис.грн).

Змінні витрати:

- закупівля наручних годинників у постачальників;

- оплата послуг щодо доставки годинників;

- оплата ввізного мита.

Всього змінних витрат: 1749,0 тис.грн.

Постійні витрати:

- оплата оренди приміщення;

- виплата заробітної плати найманим працівникам;

- відрахування на соціальні заходи;

- оплата комунальних послуг.

Всього постійних витрат: 12,150 тис.грн.

Нами не було включено в початкове фінансування «фінансування ризику», оскільки ресурси, які є в нашому розпорядженні – обмежені.

Точка беззбитковості

(критичний обсяг реалізації продукції)= 12,150/ (8,0-7,1)=13,5 (шт.)- у натуральному вираженні;

Точка беззбитковості = 13,5*250=3375,0 тис.грн.- у вартісному вираженні.

Термін окупності = 3375,0/ 1761,150= 2 роки (24 міс.).

9. Організаційний план (Горбунова О. А.)

Форма власності – спільне підприємство, приватна власність.

Кількість працюючих – 10 чоловік.

10. Фінансовий план (Горбунова О. А.)

Далі ми розглянемо основні фінансові аспекти створення магазину наручних годинників

Витрати:

Оренда приміщення - 30.000 грн на рік

Обладнання - 50.000 грн на рік

Зарплата персоналу – 100. 000 грн на рік

Разом: 180.000 грн на перший рік роботи

Доходи:

Реалізація наручних годинників – 120-20000 грн. з одиниці продукції - це приблизно від 20000 до 30000 грн на місяць в залежності від попиту

Таким чином видно, що окупність даного виду бізнесу становить від 6 місяців до 9 місяців в залежності від продуктивності та кількості працівників. Отже, магазин наручних годинників ліквідний бізнес з невеликим терміном окупності.

Зведений фінансовий план “Тайм-престиж”

Показник	тис, грн
Джерела формування та надходження коштів
Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування
Нерозподілений прибуток минулих періодів
Амортизаційні відрахування
Довгострокові кредити банків	-
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	-
Інші довгострокові зобов'язання	-
Короткострокові кредити банків	-
Сума авансів, одержаних від поставок продукції, виконання робіт(послуг)	6799,0
Векселі видані	-
Товари, роботи, послуги, отримані на умовах відстрочки платежу	7789,0
Цільове фінансування і цільові надходження, усього	-
Інші джерела	-
Приріст активів підприємства
Капітальні інвестиції, усього, у т. ч.:
придбання необоротних активів
Приріст оборотних активів підприємства	33843,0
Інші витрати	2798,0
Повернення залучених коштів, усього, у т.ч.:	-
4. Витрати,пов'язані з унесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів
Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, усього, у т. ч.:
- податок на прибуток
- інші податки та обов'язкові платежі	2798,0
Внески до державних цільових фондів, усього	14223,0
5. Покриття збитків минулих періодів	6218,0

Баланс доходів і витрат грошових коштів “Тайм-престиж”

Розділи і статті балансу	Всього за рік, тис. грн
Доходи і надходження
Від основної діяльності, усього:
- доходи від реалізації
- інші операційні доходи
Від фінансових операцій, усього:
- доходи від участі в капіталі
- дивіденди і відсотки отримані
- доходи від інших фінансових операцій
Від іншої звичайної діяльності, устого:	-
- доходи від реалізації фінансових інвестицій	-
- доходи від реалізації необоротних активів	-
- доходи від реалізації майнових комплексів	-
- інші доходи від звичайної діяльності	-
Від надзвичайних подій, усього:	-
- відшкодування збитків від надзвичайних подій	-
- інші надзвичайні доходи	-
Всього надходжень
Витрати
По основній діяльності, усього:
- витрати на реалізовану готову продукцію	38484,0
- адміністративні витрати	6491,0
- витрати на збут	1299,0
- інші операційні витрати	7879,0
По фінансових операціях, усього:
- витрати по участі в капіталі	-
- проценти за кредит
- інші фінансові витрати
По іншій звичайній діяльності, усього:	-
- витрати по реалізації фінансових інвестицій	-
- витрати по реалізації необоротних активів	-
- витрати по реалізації майнових комплексів	-
По надзвичайних подіях, усього:	-
- втрати від стихійних лих	-
- втрати від техногенних аварій	-
- інші надзвичайні втрати	-
Всього витрат
Фінансовий результат
Податок на прибуток
Результат від основної діяльності
Результат від фінансових операцій
Результат від іншої звичайної діяльності	-
Результат від надзвичайних подій	-

11. Стратегія фінансування (Горбунова О. А.)

Загальна вартість капіталовкладень даного проекту – 80000 грн: придбання необоротних активів-50000 грн., інші витрати 30000 грн.

Джерела фінансових ресурсів:

1) залучені кошти партнерів

2) кредити банків

Власні кошти – 70 %, залучені кошти -30 %.

12. Оцінка ризику і страхування (Горбунова О. А.)

Серед існуючих труднощів (ризиків) найважливішими для підприємства є такі:

- несприятлива економічна ситуація в Україні ускладнює можливість ведення успішного та стабільного бізнесу;

- нестабільність, непослідовність податкової системи не дозволяє точно планувати податки у майбутньому;

- зниження платоспроможності населення;

- дефіцит ресурсів високої якості;

- підвищення ціни на сировину і матеріали;

- можливість втрати постачальників сировини;

- висока злочинність, корупція.

За нестабільності економічної ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку підприємства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності підприємства.

Для попередження ризиків прийнято рішення застосувати такі заходи:

Укладання довгострокових договорів на постачання сировини (за стабільними цінами).

Постійне проведення маркетингових досліджень з метою виявлення нових перспективних ринків збуту.

Розробка та впровадження узгоджених між собою бізнес-планів кожного виробництва та бізнес-плану підприємства в цілому.

До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування – 1000 грн. на рік.

Дата добавления: 2015-09-01