Домашнє завдання № 8

Завдання 1 (Заповнення форми № 1 “Баланс (Звіт про фінансовий стан)”)

Необхідно: заповнити форму № 1 “Баланс (Звіт про фінансовий стан)” на підставі даних оборотно-сальдової відомості

Дані для виконання:

Оборотно-сальдова відомість за 2014 р. ТОВ “Гермес”

Рахунок	Сальдо на початок періоду	Обороти за період	Сальдо на кінець періоду
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	15 030 000,00		18 130 006,25	15 030 000,00	18 130 006,25
	8 000,00		161 373,77	12 700,00	156 673,77
	16 800,00		16 800,00	18 600,00	15 000,00
				66,67		66,67
	1 685,00		13 035,00	2 810,00	11 910,00
				1 000 000,00	1 000 000,00
				2 500,00		2 500,00
			3 018 885,00	3 020 848,72	3 139 295,37		3 137 331,65
			1 685,00	2 810,00	13 101,67		11 976,67
				1 000,00	1 104,17		104,17
				3 100 006,25	3 100 006,25
	1 325 000,00		148 697,67	98 697,67	1 375 000,00
				122 866,67	13 316,67	109 550,00
				1 002 500,00	1 002 500,00
				630 931,59		630 931,59
	3 923,50		13 239,20	14 383,85	2 778,85
				1 250,00	250,00	1 000,00
				60,00	36,00	24,00
				12,50	12,50
				32 382,86		32 382,86
				620,00	575,00	45,00
				581 219,11	580 795,28	423,83
				127 992,32	127 969,16	23,16
				89 730,08	500,00	89 230,08
				120 107,35	120 107,35
	500,00		125,00	245,00	380,00
				20 253,48	19 176,72	1 076,76
	900,00		484 207,63	422 452,19	62 655,44
	22 672,50		163 976,76	64 613,84	122 035,42
				96 500,34	96 500,34
				6 000,00	5 541,67	458,33
				2 014,88	2 014,88
				129 073,33	84 266,11	44 807,22
	3 000,00		21 081,00	14 597,00	9 484,00
	475 000,00		151 331,29	555 904,25	70 427,04
				29 439,18	9 763,10	19 676,08
	5 000,00				5 000,00
				25 773,00	23 882,33	1 890,67
				9 523,10	9 523,10
				1 941 386,67	63 754,09	1 877 632,58
				12 802,94	8 872,94	3 930,00
				80,00	3 188,00		3 108,00
				900,00	1 989,32		1 089,32
				1 200,00	1 200,00
	500,00			300,00	200,00
			13 872 411,00				13 872 411,00
				1 077 432,44	1 434 729,26		357 296,82
					26 669,76		26 669,76
					80 000,00		80 000,00
				156 568,25	5 331 387,53		5 174 819,28
				5 693,10	18 636,57		12 943,47
6411ПДФО				40 344,50	40 344,50
6412ПДВ				890 805,93	323 924,34	566 881,59
6413ПнП				630 931,59	630 931,59
				158,52	158,52
				331 040,63	329 799,98	1 240,65
				892 618,10	894 506,80		1 888,70
				114 339,85	288 055,39		173 715,54
				400,00	200,00	200,00
				282 689,22	754 623,88		471 934,66
				700,00	1 400,00		700,00
				24 239,29	43 772,09		19 532,80
				5 000,00	5 000,00
				40,00	40,00
				20 000,00	14 916,67	5 083,33
				132 931,21		132 931,21

Завдання 2 (Заповнення форми № 2 “Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)”)

Необхідно: заповнити форму № 2 “Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)” на підставі даних

Дані для виконання:

Картка рахунку 79 у його кореспонденції з рахунками доходів і витрат за 2014 р. ТОВ “Гермес”

Кореспондуючий рахунок	Дебет	Кредит
У кредит рахунку 79 з дебету рахунків
		137 091,99
		750 959,48
		54 066,90
		300 000,00
		400469,95
		100 000,00
У дебет рахунку 79 з кредиту рахунків
	19 011,91
	621 729,49
	314 816,76
	22 270,44
	444 900,36
	564 081,35
	2 740,72

Оборотна відомість по рахунках класу 8 “Витрати за елементами”

Рахунок	Дебет	Кредит
	10 641,11	10 641,11
	960,96	960,96
	730 867,08	730 867,08
	256 270,65	256 270,65
	129 381,66	129 381,66
	2 811,68	2 811,68
	1 104,17	1 104,17
	42 652,18	42 652,18

Завдання 3. Необхідно: на основі наведених даних скласти Звіт про рух грошових коштів ПАТ “Галактон” та визначити залишок грошових коштів на кінець періоду.

Дані для виконання: У 2014 р. на ПАТ “Галактон” відбулися наступні господарські операції:

1. З поточного рахунку в кассу підприємства надійшло 120000 грн.

2. Отримано на поточний рахунок виручку від реалізації товарів в сумі 40000 грн. та основних засобів на суму 145000 грн.

3. Отримано на поточний рахунок цільове фінансування на ремонт бібліотеки в сумі 78000 грн.

4. Отримано в кассу грошові кошти в сумі 12500 грн. в погашення одержаних векселів.

5. Отримано довгострокову позику банку в сумі 60000 грн.

6. Повернуто аванс покупцям в сумі 3000 грн.

7. Виплачено заробітну плату працівникам в сумі 7600 грн. та дивіденди акціонерам в сумі 27000 грн.

8. Погашено короткострокову позику банку в сумі 3200 грн.

9. Видано з каси грошові кошти під звіт на господарські потреби в сумі 1100 грн.

10. Отримано на поточний рахунок пеню за невиконання контрагентом умов договору в сумі 569 грн.

Залишок грошових коштів на початок періоду за даними балансу становив 173000 грн.

Завдання 4. Необхідно: на основі наведених даних скласти Звіт про власний капітал ТОВ “Данте”.

Дані для виконання: У 2014 р. на ТОВ “Данте” на початок періоду рахувалися такі залишки:

Витяг з балансу ТОВ “Данте”

Показники	На 31.12.2014 р.
Зареєстрований капітал	900,0
Капітал у дооцінках	80,0
Резервний капітал	140,0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	160,0
Вилучений капітал	90,0
Неоплачений капітал	100,0
Усього	?

Протягом 2014 р. ТОВ “Данте” здійснило наступні господарські операції, що вплинули на розмір власного капіталу:

– виявлено помилку у розрахунку суми амортизації у попередньому звітному періоді, внаслідок чого сума чистого прибутку попереднього року була занижена на 7 тис. грн.;

– перепродано фізичним особам раніше викуплені частки у капіталі підприємства на суму 45 тис. грн. (величина частки відповідно до Статуту 40 тис. грн.);

– за результатами інвентаризації дооцінено автотранспортні засоби на 30 тис. грн.;

– погашено заборгованість учасників за внесками до статутного капіталу на суму 75 тис. грн.;

– у зв’язку з закінчення граничного строку погашення внеску до зареєстрованого капіталу засновниками прийнято рішення про його зменшення на 25,0 тис. грн.;

– уцінено нематеріальні активи, що вже раніше дооцінювались, на суму 15 тис. грн.;

– визначено суму чистого прибутку за звітний рік у сумі 190 тис. грн., який за рішенням зборів засновників розподілено наступним чином: 70 тис. грн. ‒ на виплату дивідендів, 20 тис. грн. – на поповнення резервного капіталу;

– отримано безоплатно необоротні активи на суму 125 тис. грн.

Дата добавления: 2015-09-01