Анализ финансово-хозяйственной деятельности и рентабельности

Проведем анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Одним из важнейших факторов успешной работы предприятий является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и более полное и эффективное их использование. В таблице 2.1 показан состав и структура основных средств и их движение.

Таблица 2.1

Состав и структура основных средств ООО «Навигатор»

Показатели	Стоимость, тыс. руб.	Структура, %
1. Здания и сооружения				12,1	11,7	11,7
2. Транспортные средства				37,9	37,4	37,5
3. Машины и оборудование				48,8	49,4	49,4
4. Другие виды основных средств				1,2	1,5	1,4
Итого:				100,0	100,0	100,0

Из таблицы 2 видно, что в течение всего анализируемого периода стоимость основных средств снижалась, так как в результате изношенности некоторые объекты были списаны. Основную часть основных средств предприятия представляют машины и оборудование, доля которых увеличилась с 48,8 до 49,4%, хотя абсолютная величина, наоборот, сократилась. На втором месте по удельному весу стоят транспортные средства. Доля данной группы основных средств в 2011 г. – 37,5%, в 2010 г. 37,4% и 37,9% в 2009 году. Незначительная доля приходится на здания, сооружения и другие виды основных средств.

Как видно из таблицы 2.2, на протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост себестоимости на 5833 тыс. руб. или на 22,1%. Увеличение произошло в основном в результате роста материальных затрат на 1885 тыс. руб. в течение трех лет из-за повышения работ в 2011 году на материалоемких объектах, работ по исправлению брака и общего роста цен на расходные материалы. Увеличение затрат на оплату труда на 4138 тыс. руб. в 2011 году по сравнению с 2009 годом объясняется увеличением трудоемкости нормо-часов и повышения среднечасовой зарплаты рабочим.

Таблица 2.2

Динамика выручки, себестоимости и прибыли в ООО «Навигатор»

Показатели	Год	Темп роста
Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Относительное отклонение, %
			2010 к 2009	2011 к 2009	2010 к 2009	2011 к 2009	2011 к 2010
Выручка от продаж, тыс. руб.						100,8	102,8	102,0
Себестои-мость, тыс. руб., том числе:						115,8	122,1	105,4
– материаль-ные затраты						114,1	113,4	99,4
– заработная плата рабочих						138,6	155,1	111,9
– отчисления на социальные нужды				-621	-320	80,3	89,9	111,9
– расходы на эксплуатацию оборудования						101,9	112,9	110,8
– накладные расходы						107,0	122,2	114,2
Прибыль, тыс. руб.				-3914	-4938	29,8	11,4	38,3
Рентабель-ность, %	21,10	5,43	1,97	-16	-19	25,7	9,3	36,3

Расходы по эксплуатации машин и механизмов повысились за счет того, что объект находится за 50 км от производственной базы и повышения цен на горюче-смазочные материалы, запчасти, а также увеличились расходы на привлечение автотранспорта сторонних организаций. Удельный вес накладных расходов увеличился в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 22,2%.

В ООО «Навигатор» за 2011 год среднесписочная численность работающих составила 143 человека, в том числе: руководители - 4 чел.; служащие и специалисты – 13 чел.; рабочие - 126 чел.

Рассмотрим динамику трудовых ресурсов в ООО «Навигатор», представленную в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Дата добавления: 2015-09-04