Калькуляция себестоимости при внедрении 8-ми заготовочного слитка для производства колес ф 957 мм

№ п/п	Статьи затрат	Ед. Изм	По отчету	По проекту
к-о	цена, грн	сумма, грн/т	к-во	сумма, грн/т
1.	Основные материалы
Задано	т/т	1,5997	1074,54	1718,94	1,4662	1575,49
2.	Отходы		0,5997		98,7	0,4662	72,29
Габарит	т/т	0,2602		65,03	0,1712	42,8
Негабарит	т/т	0,0091		1,34	0,0034	0,51
Стружка	т/т	0,1952		17,98	0,1722	15,84
Стружка негабарит	т/т	0,0252		1,35	0,0071	0,39
Угар,	т/т	0,045			0,0372
в т. Ч. окалина	т/т	0,025		0,28	0,0211	0,23
(+) потери	т/т	0,014			0,0251
Брак	т/т	0,051		12,72	0,050	12,52
Задано за вычетом отходов	т/т	1,000		1620,24	1,0	1503,20
Потери от брака. ссписанные на др. Цеха				-29,01		-29,01
3.	Расходы по переделу.:
Газ природный	1000м	0,342	321,6	109,85	0,3135	108,38
	Электроэнергия	кВт ч	240,5	0,15	35,39	220,44	34,82
Вода свежая	М	11,73	0,13	1,50	10,75	1,39
Вода оборотная	М	160,33	0,05	20,21	146,95	16,92
Сжатый воздух	1000м	0,354	19,64	6,94	0,3245	6,94
Пар	гкал	0,193	32,41	6,27	0,1769	5,85
Итого энергозатрат	грн			180,16		174,3
Зарплата произв.рабочих	грн			43,56		42,25
Соцстрах	грн			17,21		16,69
Вспомогательные материалы	грн			4,67		4,67
Сменное оборуд. и инструмент	грн			66,87		58,54
Амортизация основных средств	грн			27,87		25,54
Текущий ремонт	грн			63,41		59,7
Капитальный ремонт	грн			8,71		7,98
Содержание основных средств	грн			36,04		33,93
	Передвижение грузов	грн			4,79		4,68
Прочие цеховые расходы	грн			63,63		59,38
	ИТОГО РАСХОДОВ ПО ПЕРЕДЕЛУ	грн			516,92		487,66
	Влияние незавершенного производства	грн			-1,51		-1,51
4.	Производственная себестоимость	грн			2106,64		1963,34
	Непроизводств. расходы	грн			281,76		281,76
Полная себесто-ть	грн			2388,41		2245,10

7.4 Расчет экономической эффективности проектных решений

Экономическая эффективность предлагаемых разработок дипломного проекта определяется путем расчета показателей абсолютной эффективности.

Производительность труда по состоянию:

т/год (7.3)

где В – годовой объем производства в цеху,т

и - численность инженерно-технических работников и рабочих, которые работают в цехе, чел..

По данным за 2003 год общая численность трудящихся в цехе составило 1149 человек

т/чел.

т/чел.

в стоимостном выражении

грн / чел.

грн / чел.

Фондоотдача в цехе составляет:

,т/грн,

где ТП – товарная продукция в стоимостном или натуральном выражении;

Ф – стоимость основных фондов в анализируемом периоде, грн.

т/грн.

т/грн

где: 139691000 грн. – стоимость основных фондов цеха в 2003 году, грн.

в стоимостном выражении

грн/грн.

грн/грн

Увеличение фондоотдачи по товарной продукции по проекту составит:

Или

Рентабельность продукции, что выпускается:

(7.5)

Ц – оптовая цена 1-й тонны продукции, грн./т

С- полная себестоимость 1-й тонны продукции, грн./т.

Оптовая цена одной тонны колес в 2003 году составляла 2268,1 грн, по проекту 2264,51 грн / т.:

=-5,04%

Коэффициент абсолютной экономической эффективности составляет:

(7.6)

где, Э - экономический эффект от проекта, грн;

- капитальные вложения по проекту, грн.

Срок окупаемости составляет:

(7.7)

год.

Прибыль от реализации продукции равна разнице между стоимостью и себестоимостью по товарной продукции и составит:

П= 458049231 – 454123112 = 3926119 тыс.грн.

Чистая прибыль будет равна:

ЧП = 3926119 – 3926119 ∙ 0,25 = 2944589 тыс.грн.

Результаты проведенных расчетов приведем в таблице 7.2 технико-экономических показателей работы КПЦ в следующем периоде с учетом разработок дипломного проекта.

Таблица 5.7 - Технико – экономические показатели работы КПЦ по проекту.

Наименование показателей	Показатели	Изменение показателей
отчет	Проект	Абс	%
Годный прокат, т.
		+17437	+9,1
в том числе колеса ф 957 мм			+17437	+12,08
Расходный коэффициент средний по цеху, т / т	1,5997	1,4662	-0,1335	-8,34
в том числе для колес ф 957 мм. т / т	1,5735	1,404	-0,1695	-10,77
Сдача, т.			+17437	+9,43
в том числе колеса ф 957 мм			+17437	+12,3
Товарная продукция, грн.			[phone]	+9,26
грн /т
2268,1	2264,51	-3,59	-0,16
в том числе колеса ф 957 мм грн,			[phone]	+12,3
грн / т	2225,78	2225,86	+0,08	+0,004
Себестоимость товарной продукции, грн.			[phone]	+2,87
грн /т	2388,41	2245,1	-143,31	-6,00
в том числе колеса ф 957 мм			[phone]	+5,19
грн / т	2358,81	2209,5	-149,31	-6,33
Прибыль от реализации, грн.	-22237770		[phone]
Чистая прибыль, грн.
Рентабельность товарной продукции, %	-5,04	0,86	+5,9
в том числе колеса ф 957 мм. %	-5,64	0,74	+6,38
Среднегодовая стоимость основных фондов, грн.
Фондоотдача, грн/грн.	3,0011	3,2791	+0,278	+9,26
Численность трудящихся, чел.
Выработка продукции на одного трудящегося, грн / чел.			+33788	+9,26
Инвестиции, грн
Коэффициент абсолютной экономической эфективности		3291,4
Срок окупаемости, год		0,0003

Выводы:

1. После внедрения проектного решения можно снизить расходный коэффициент с 1,091 кг/т до 1,089 кг/т, увеличить годовой объем производства на 1,94%, повысить рентабельность на 3,1 %, снизить себестоимость продукции на 3,01 грн/т и увеличить эффективность производства на 225791 грн.

Объем производства в цехе возрастет на 17437т или на 9,1%, в том числе производство колес ф 957 мм на 12,08%. за счет перехода на 8-ми заготовочный слиток

Стоимость товарной продукции увеличится на 18517 тыс. грн или на 15,4. Более низкий рост товарной продукции в сравнении с ростом производства труб в натуральном выражении является следствием более низкого уровня цен на углеродистые трубы в сравнении со средней ценой труб по цеху, включающей цены на трубы ШХ, холоднокатаные трубы и др.

Увеличение доли труб углеродистых приведет к снижению средней цены товарной продукции с 2071,85 грн/т до 2029,33 грн./т.

Увеличение объемов производства товарной продукции на 17,9 % приведет к росту ее себестоимости на 19970,5 грн. или 14,3%. Опережающий рост стоимости товарной продукции над себестоимостью обеспечит увеличение прибыли от реализации на 2546,5 тыс.грн. или 32,5%. Рентабельность товарной продукции цеха возрастет с 7,0% до 8,1%.

Как видно из таблицы, улучшаются и другие технико-экономические показатели работы цеха, повысится эффективность использования ресурсов цеха (основных фондов, оборотных средств, живого труда). Фондоотдача основных фондов возрастет на 13,7%, производительность труда рабочих на 15,5%

Реализация намеченных в проекте мероприятий обеспечит ежегодный прирост чистого дохода в сумме 1953,6 тыс.грн., а вложенные инвестиции будут возвращены в течении двух лет.

Дата добавления: 2015-08-26