И проблемы государственного долга

Глава 10. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ

Центральное место в системе государственных финансов занимает государственный бюджет.

Бюджетная система представляет собой довольно сложный механизм, отражающий особенности страны, ее социально-экономического строя, госу-дарственного устройства. Эта система формируется на основе совокупности социально-экономических, правовых и других особенностей, характеризую-щих то или иное государство.

Структура бюджета страны зависит, прежде всего, от ее государствен-ного устройства. В странах, имеющих унитарное устройство, бюджетная система имеет как бы двухъярусное построение: государственный и местные бюджеты. В странах с федеративным государственным устройством (США, ФРГ) имеется промежуточное звено – бюджеты штатов, земель и соответст-вующих им административных образований.

Государственный бюджет – это централизованный фонд денежных ресурсов, которым располагает правительство страны для финансирования государственного аппарата, вооруженных сил, выполнения необходимых социально-экономических функций. Бюджет является также мощным рыча-гом государственного регулирования экономики, воздействия на хозяйст-венную конъюнктуру, осуществления антикризисных мероприятий.

Бюджет современного государства представляет собой сложный, многоплановый документ, отражающий все многообразие его функций. Это годовой план государственных расходов и источников их финансового покрытия. Проект бюджета ежегодно обсуждается и принимается законодательным органом – парламентом страны, штата или муниципальным собранием. По завершении финансового года полномочные представители исполнительной власти отчитываются о своей деятельности по мобилизации доходов и осуществлению расходов в соответствии с принятым в предыду-щем году законом о бюджете.

Государственный бюджет всегда представляет компромисс, отражающий соотношение сил основных групп – носителей различных социально-экономических интересов в стране. Это компромисс между собственниками и работающими по найму по вопросам налогообложения собственности, доходов и заработной платы, по поводу бюджетных расходов на социальные цели. Это также компромисс между государственными и местными интересами, промышленными и сельскохозяйственными районами в распределении налогов и бюджетных дотаций. Каждый такой компромисс сопровождается политической борьбой.

Между бюджетом страны и местными бюджетами существуют довольно сложные отношения, связанные с разделом источников бюджетных доходов, финансированием местных бюджетов со стороны правительства путем перераспределения средств в масштабе страны и др. Государственный бюджет представляет собой, таким образом, не только бюджет центрального правительства, но совокупность бюджетов всех уровней государственных административно-территориальных властей.

К бюджету тесно примыкают внебюджетные фонды – денежные сред-ства государства, имеющие целевое назначение и не включенные в госу-дарственный бюджет. Внебюджетные средства находятся в распоряжении центральных и местных органов власти и концентрируются в специальных фондах, каждый из которых предназначен для определенных нужд. Приме-ром может служить Пенсионный фонд РФ. Внебюджетные фонды создаются за счет специальных (целевых) налогов, займов, субсидий из бюджета.

Внебюджетные фонды расширяют возможность вмешательства прави-тельства в экономику, минуя бюджет и, следовательно, парламентский Конт-роль. Кроме того, создается видимость уменьшения дефицитности бюджета. Число внебюджетных фондов постоянно растет. Примером может быть феде-ральный бюджет США, в рамках которого насчитывается свыше 800 подоб-ных фондов.

В бюджете находит свое отражение структура расходов и доходов госу-дарства. Расходы показывают направление и цели бюджетных ассигнований.

Структура расходов государственного бюджета оказывает регулирую-щее воздействие на размеры спроса и капиталовложений, а также на отрас-левую и региональную структуру экономики, на национальную конкуренто-способность на мировых рынках.

Расходы на кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов и вывозимого капитала, финансируемые из бюджета, стимулируют экспорт и в долгосрочном плане улучшают платежный баланс, открывают для экономи-ки страны новые зарубежные рынки, способствуют укреплению националь-ной валюты, обеспечению поставок на внутренний рынок необходимых товаров из-за рубежа. Это внешнеэкономический аспект политики бюджет-ных расходов.

Действенность государственного регулирования с помощью бюджетных расходов зависит, во-первых, от относительных размеров расходуемых сумм (их доли в ВВП); во-вторых, от структуры этих расходов; в-третьих, от эф-фективности использования каждой единицы расходуемых средств. Посколь-ку уровни государственного регулирования экономики, его конкретные цели, национальный опыт программирования доли государственной собственности неодинаковы в разных странах, неодинакова и роль бюджетных расходов в народном хозяйстве.

Идеальное исполнение государственного бюджета – это полное покры-тие расходов доходами и образование остатка средств, т. е. превышение доходов над расходами. Образовавшийся остаток правительство может использовать при непредвиденных обстоятельствах, для долгосрочных выплат или перевести его в доход бюджета следующего года.

Превышение расходов над доходами ведет к образованию бюджетного дефицита, который покрывается государственными займами – внутренними и внешними. Они осуществляются в виде продажи государственных ценных бумаг, займов у внебюджетных фондов (например у фонда страхования по безработице или пенсионного фонда) и в порядке получения кредитов у банков (эта форма финансирования бюджетного дефицита часто практику-ется местными властями).

Государственные займы – не единственный путь покрытия дефицита бюджета. У большинства стран с развитой рыночной экономикой со времени перехода от золотого к бумажно-денежному обращению накоплен значи-тельный опыт покрытия бюджетного дефицита путем дополнительной эмиссии денег. Правительства особенно часто прибегают к этому средству в критических ситуациях – во время войны, длительного кризиса. Последст-вия такой эмиссии общеизвестны. Развивается неконтролируемая инфляция, подрываются стимулы для долгосрочных инвестиций, раскручивается спираль «цены–заработная плата», обесцениваются сбережения населения.

В целях сохранения хозяйственной и социальной стабильности правительства развитых стран всемерно избегают неоправданной эмиссии денег. Для этого в систему рыночной экономики встроен специальный блок-предохранитель: конституционно закрепленная в большинстве стран независимость национального эмиссионного банка от исполнительной власти. Эмиссионный банк не обязан финансировать правительство. Таким образом, ставится заслон инфляционному взрыву, который мог бы произойти, если бы деньги печатались по желанию правительства.

Государственные займы менее опасны, чем эмиссия, но они также оказывают определенное негативное воздействие на экономику страны. Во-первых, в определенных ситуациях правительство прибегает к принуди-тельному размещению государственных ценных бумаг и нарушает таким образом рыночную мотивацию деятельности частных финансовых инсти-тутов. Во-вторых, если даже правительство создает достаточные стимулы для приобретения юридическими и физическими лицами правительственных ценных бумаг, то государственные займы, мобилизуя свободные средства на рынке ссудных капиталов, ограничивают возможности получения кредита частными фирмами. Фирмы, особенно мелкие и средние, не являются для банков такими же надежными заемщиками, как государственные органы. Увеличение спроса на кредиты на рынке ссудных капиталов из-за новых государственных займов способствует удорожанию кредита, росту учетной ставки.

Сумма накопленных в стране за определенный период бюджетных дефицитов за вычетом имевшихся за это же время положительных сальдо бюджета называется государственным долгом.

Дефицит бюджета - это сумма, на которую в данном году расходы бюджета превосходят его доходы. Бюджетный дефицит отражает определен-ные изменения в процессе воспроизводства, фиксирует результат этих изменений.

Причин бюджетного дефицита может быть достаточно много:

спад общественного производства;

рост предельных издержек общественного производства;

массовый выпуск «пустых» денег;

излишне, неоправданно раздутые социальные программы;

возросшие затраты на финансирование ВПК;

оборот теневого капитала в огромных масштабах;

непроизводительные расходы, приписки, хищения, потери произведен-ной продукции и т. д.

Бюджетный дефицит и государственный долг тесно связаны. Во-первых, государственные займы – важнейший источник покрытия бюджетного дефицита. Во-вторых, определить, насколько опасен тот или иной размер дефицита бюджета, невозможно без анализа величины государственного долга. Но для оценки величины государственного долга необходимо исследование роста дефицита.

Задолженность правительственных органов накапливается и превраща-ется в государственный долг. Его приходится выплачивать с процентами. Отмечено, что сегодняшние государственные займы это завтрашние налоги. Некоторые налогоплательщики являются владельцами государственных ценных бумаг. Они получают проценты по этим бумагам и одновременно платят налоги, которые частично идут на выплаты государственных займов и кредитов. Как правило, из текущих бюджетных доходов не удается выплачивать полностью проценты и в срок погашать государственные займы. Постоянно нуждаясь в средствах, правительства прибегают к новым займам. покрывая старые долги, они делают еще большие новые.

Государственный долг растет в разных странах разными темпами. Превышение государственного долга над ВНП более чем в 2,5 раза считается опасным для стабильности экономики, особенно для устойчивого денежного обращения.

Различают внешний и внутренний государственный долг, а также крат-косрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный (свыше 5 лет). Наиболее тяжелыми являются краткосрочные долги. По ним вскоре приходится выплачивать основную сумму с высокими процентами. Такую задолженность можно пролонгировать, но это связано с выплатой процентов. Государственные органы стараются консолидировать кратко-срочную и среднесрочную задолженность, т. е. превратить ее в долгосрочные долги, отложив на длительный срок выплату основной суммы и ограничи-ваясь ежегодной выплатой процентов. В ряде стран существуют специальные управления государственного долга при министерстве финансов, которые осуществляют погашение и консолидацию старых долгов и привлечение новых заемных средств.

Внешний государственный долг - это долг иностранным государствам, организациям и лицам. Этот вид долга ложится на страну наибольшим бременем, так как для его погашения государство должно отдавать какие-нибудь ценные товары, оказывать определенные услуги. Надо помнить и то, что кредитор обычно ставит определенные условия, после выполнения которых и предоставляется кредит.

Внутренний долг государства (долг своему населению) приводит, прежде всего, к перераспределению доходов внутри страны. Утечки товаров и услуг обычно не происходит, но возникают определенные изменения в эко-номической жизни, последствия которых могут быть весьма значительными.

Предметом особого внимания является внешний долг. Если платежи по нему составляют значительную часть поступлений от внешнеэкономичес-кой деятельности страны, например 20–30 %, то привлекать новые займы из-за рубежа становится трудно. Их предоставляют неохотно и под более высокие проценты, требуя залогов или особых поручительств. В некоторых развивающихся и среднеразвитых странах ежегодные обязательства выплат по займам превышают все поступления от внешнеэкономической деятельности.

Обычно правительства стран-должников принимают все возможные меры, чтобы не попасть в положение безнадежных должников, так как это ограничивает доступ к зарубежным финансовым ресурсам. Для этого возможно несколько путей.

1. Традиционный путь – выплата долгов за счет золотовалютных резервов – для закоренелых должников, как правило, исключен, так как у них эти резервы исчерпаны или очень ограничены.

2. Консолидация внешнего долга, которая означает превращение краткосрочной и среднесрочной задолженности в долгосрочную, т. е. перенос предстоящих в скором времени платежей на отдаленное будущее. Такая консолидация возможна только с согласия кредиторов. Кредиторы создают специальные организации – клубы, где вырабатывают солидарную политику по отношению к странам, которые не в состоянии выполнить свои международные финансовые обязательства.

Наиболее известные – Лондонский клуб, в который входят банки-кредиторы, и Парижский, объединяющий страны-кредиторы. Оба названных клуба неоднократно шли навстречу просьбам стран-должников (в том числе и России) об отсрочке выплат, а в ряде случаев частично списывали долги.

3. В некоторых странах практикуется сокращение размеров внешнего долга путем конверсии – превращения его в долгосрочные иностранные инвестиции. В счет долга иностранным кредиторам предлагают приобрести в стране-должнике недвижимость, участие в капитале. Одним из вариантов превращения внешней задолженности в иностранные капиталовложения является участие хозяйственных субъектов страны-кредитора в приватизации государственной собственности в стране-должнике. В таком случае заинтересованные фирмы страны-кредитора выкупают у своего государства или банка обязательства страны-должника и с обоюдного согласия используют их для приобретения собственности.

Такая операция ведет к увеличению иностранного капитала в нацио-нальной экономике без поступления в страну из-за рубежа финансовых ресурсов, вещественных носителей основного капитала, новых технологий. Она облегчает бремя внешнего долга, делает возможным получение новых кредитов из-за рубежа и стимулирует новый приток частных иностранных инвестиций и реинвестиций в приобретенные таким путем хозяйственные объекты.

4. Обращение страны-должника, попавшей в тяжелое положение, к международным или региональным банкам, Всемирному банку. Такие банки, как правило, предоставляют льготные кредиты для преодоления кризисной ситуации, но обусловливают свои кредиты жесткими требова-ниями к государственной экономической политике, в частности, к эмис-сионной, кредитной, поощрению конкуренции, сведению до минимума дефицита государственного бюджета. К таким кредитам в 90-х годах часто обращались постсоциалистические страны.

В истории XX века встречаются другие примеры регулирования внешней задолженности. Так, и после первой, и после второй мировых войн Великобритания и Франция оплатили часть внешней задолженности своими иностранными активами. Некоторые развивающиеся страны, чтобы смягчить кредиторов, предоставляли им право пользования своей морской зоной, континентальным шельфом, правом строительства военных баз, станций слежения за спутниками.

Тесты

1. Структурный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:

1) текущими государственными расходами и доходами;

2) фактическим дефицитом бюджета в условиях полной занятости;

3) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государствен-ному долгу;

4) текущими государственными расходами и доходами, которые могли бы поступить бюджет в условиях полной занятости.

2. Циклический дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:

1) текущими государственными расходами и доходами;

2) фактическим и структурным дефицитом;

3) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государст-венному долгу;

4) текущими государственными расходами и доходами, которые могли бы поступить бюджет в условиях полной занятости.

3. Государственный долг – это:

1) задолженность населения, фирм, банков и зарубежных государств перед правительством данной страны;

2) задолженность правительства перед населением страны;

3) задолженность правительства данной страны перед иностранными государствами;

4) задолженность правительства перед всеми хозяйствующими субъек-тами как данной страны, так и зарубежных стран.

4. Путем консолидации государственного долга правительство:

1) уменьшает свою задолженность перед населением страны;

2) уменьшает задолженность страны перед иностранными государст-вами;

3) превращает государственный долг в долгосрочные инвестиции;

4) превращает краткосрочную и среднесрочную задолженность в дол-госрочную.

5. К каким экономическим последствиям может привести государст-венный долг:

1) сокращению производственных возможностей национальной экономики;

2) снижению уровня жизни;

3) перераспределению национального богатства между членами общества;

4) увеличению совокупных национальных расходов?

6. Если правительство ежегодно будет стремиться к сбалансирован-ному бюджету, то такой бюджет:

1) будет сглаживать колебания в рамках экономического цикла;

2) будет усиливать колебания в рамках экономического цикла;

3) не будет оказывать никакого влияния на объем производства и уровень занятости;

4) будет способствовать ослаблению инфляции.

7. Относительные расходы по обслуживанию государственного долга измеряются:

1) суммой государственного долга;

2) суммой процентных выплат по долгу;

3) отношением размеров долга к объему ВНП;

4) отношением суммы процентных выплат по долгу к объему ВНП.

8. Государственный долг выступает как обязательство государства перед налогоплательщиками. Это вызвано тем, что:

1) только платежи процентов представляют собой экономическое бремя;

2) официальные данные преуменьшают размеры государственного долга;

3) основная масса государственных облигаций принадлежит гражда-нам страны и национальным фирмам;

4) государственный долг равен сумме активов государства.

9. Дефицит государственного бюджета образуется в тех случаях, когда:

1) сумма активов государства превышает размеры его обязательств;

2) сумма расходов государства превышает сумму налоговых поступлений;

3) расходы государства уменьшаются;

4) сумма налоговых поступлений сокращается.

10. Одна из реальных проблем государственного долга заключается в том, что:

1) сокращается неравенство в доходах;

2) взрастают стимулы повышения эффективности производства;

3) часть национального продукта уходит за пределы страны;

4) возрастает доля сбережений при всех уровнях располагаемого дохода.

Дата добавления: 2015-08-26