Державні закупівлі в Україні).

Проаналізуємо фактичну собівартість готової вугільної продукції за 2008 р. (додаток №5).

При виконанні плану видобутку рядового вугілля на 121,2% (план – 90,0 тис.тонн, фактично видобуто 109,1 тис.тонн), готової вугільної продукції на 128,1% (план 90,0 тис.тонн, фактично – 115,3 тис.тонн), проходження підготовчих виробок всього на 113,5% (оперативний план 860 п.м, фактично – 976 п.м), в тому числі основних і підготовчих виробок на 105,4% (оперативний план 800 п.м, фактично 843 п.м), економія витрат на 1 т вугілля складає 95 грн. 29 коп., або в перерахунку на всю вугільну продукцію 10987,0 тис.грн.

Собівартість 1 тонни вугілля по елементах характеризується показниками:

Показники	Собівартість, грн. коп.	Різниця, +/-
план	факт	на 1 т, грн. коп.	всього, тис.грн.
Допоміжні матеріали	66,05	55,54	-10,51	-1211,8
Паливо	40,32	19,57	-20,75	-2392,5
Електроенергія	29,42	31,55	+2,13	+245,6
Послуги виробничого характеру	13,38	15,10	+1,72	+198,3
Матеріальні витрати	149,17	121,76	-27,41	-3160,4
Витрати на оплату праці	269,34	208,01	-61,33	-7071,3
Відрахування на соц. заходи	133,46	101,30	-32,16	-3708,1
Амортизація	10,43	30,29	+19,86	+2289,9
Інші витрати	27,53	31,31	+3,78	+435,8
в т.ч. витрати, пов'язані з використанням природної сировини	2,22	2,27	+0,05	+5,8
Виробнича собівартість	589,93	492,67	-97,26	-11214,1
Адміністративні витрати	38,84	39,01	+0,17	+19,6
Витрати на збут	12,37	14,17	+1,80	+207,5
Повна собівартість	641,14	545,85	-95,29	-10987,0
Собівартість товарної продукції	641,48	553,15	-88,33	-10184,4

Економія по статті “Допоміжні матеріали”, становить 1211,8 тис.грн.

В розрізі статті “Допоміжні матеріали” економія склалася по елементах:

(тис. грн.)

№ п / п	Елементи	Собівартість, грн.коп.	Різниця, +/-	Причини, які призвели до перевитрат
план	факт	на 1 т, грн.коп.	всього, тис.грн.
	Лісні матеріали	9,60	9,15	-0,45	-51,9
	Вибухові речовини	1,11	0,58	-0,53	-61,1
	Детонатори	1,09	0,54	-0,55	-63,4
	Запасні частини	18,78	12,39	-6,39	-736,8
	Матеріали тривалого користування	22,58	21,43	-1,15	-132,6
	Зношення малоцінних предметів	1,77	2,08	+0,31	+35,7	Дефіцит коштів планової собівартості
	Спецодяг і спецвзуття	1,04	1,01	-0,03	-3,4
	Інші матеріали	10,08	8,36	-1,72	-198,3
	ВСЬОГО:	66,05	55,54	-10,51	-1211,8

Економія по статті “Паливо” становить 2392,5 тис.грн.

По статті “Електроенергія” спостерігаються перевитрати у сумі 245,6 тис.грн., що пояснюється неможливістю відключення механізмів, пов'язане з виробничими процесами, а також дефіцитом коштів планової собівартості.

По статті “Послуги виробничого характеру” допущено перевитрати в сумі 198,3 тис.грн. внаслідок нестачі коштів планової собівартості.

Економія по статті "Заробітна плата" становить 7071,3 тис.грн.

По статті “Відрахування на соціальні заходи” спостерігається економія у сумі 3708,0 тис.грн.

По статті “Амортизація” подорожчання на 2289,9 тис.грн. є наслідком дефіциту коштів планової собівартості.

По “Інших грошових витратах” склалися перевитрати в сумі 435,8 тис.грн. внаслідок нестачі коштів планової собівартості.

По статті “Адміністративні витрати” допущено незначні перевитрати в сумі 19,6 тис.грн. внаслідок нестачі коштів планової собівартості.

Та ж сама причина є наслідком перевитрат по статті “Витрати на збут” на суму 207,5 тис.грн.

Проте загалом на всю вугільну продукцію спостерігається економія витрат, що становить 10987,0 тис.грн.

Розділ 13. Державне фінансування не проводиться в тих розмірах, які необхідні для успішної роботи шахти. Підтвердженням цього є розробка річних програм (додаток №5), де видно, скільки коштів дотації необхідно, а вділяється лише 30% цієї кількості. Внаслідок чого – дефіцит коштів планової собівартості.

У процесі виробничо-господарської діяльності перед підприємством постає безліч завдань, ефективне розв'язання яких визначає стабільність його фінансово-економічного стану, що відображає ефективність здійснюваних операцій, фінансову незалежність і платоспроможність.

Саме фінансово-економічний стан становить інтерес для кредиторів при вирішенні питання про надання підприємству позик і кредитів, для інвесторів – при схваленні рішень про доцільність здійснення в нього інвестицій. Крім того, фінансово-економічний стан підприємства є об'єктом постійного інтересу як конкурентів, так і партнерів.

Фінансово-економічний стан підприємства перебуває в центрі уваги керівництва підприємства, оскільки відображає всі позитивні та негативні впливи прийнятих ним рішень на ефективність діяльності організації.

Основними джерелами інформації, на підставі якої можна зробити висновок про фінансово-економічний стан підприємства, є Баланс (форма №1), Звіт про фінансові результати (форма №2) і Звіт про рух грошових коштів (форма №3) (додаток №5).

Баланс – це фінансовий звіт підприємства, що складається на певну дату і в якому відображається інформація про склад господарських ресурсів підприємства та джерел їх формування.

В активі балансу відображається розміщення господарських засобів підприємства в оборотні та необоротні активи, а також витрати майбутніх періодів.

Підсумок балансу відображає балансову вартість усіх ресурсів (активів), які контролює підприємство.

У пасиві балансу подається інформація про склад джерел формування ресурсів підприємства.

Підсумок пасиву балансу відображає загальну суму джерел коштів фінансування діяльності підприємства.

На підставі інформації, що міститься в балансі, можна обчислити аналітичні показники, за якими можна охарактеризувати фінансово-економічний стан підприємства.

Другим важливим фінансовим документом є Звіт про фінансові результати. У ньому міститься інформація про доходи,, витрати і фінансові результати діяльності підприємства. Він складається з трьох розділів:

1. Фінансові результати.

2. Елементи операційних витрат.

3. Розрахунок показників прибутковості акцій.

Звіт про рух грошових коштів (форма №3) містить інформацію про джерела формування і напрями використання грошових коштів, які обов'язково враховують при прийнятті практично будь-яких важливих рішень на підприємстві. Всі ці документи по ВП Шахта №1 "НВ" наведені в додатку 5.

Згідно положення про ВП Шахта №1 "НВ" на основі державних замовлень із видобутку вугілля та фінансових планів, узгоджених з Органом управління майном, підприємству доводяться контрольні цифри основних техніко-економічних показників. Підприємство самостійно, на основі доведених контрольних цифр, розробляє річні плани з конкретизацією показників економічного і соціального розвитку та розподілу їх по кварталах і місяцях.

Відносини підприємства з іншими підприємствами, установами, організаціями у сферах виробничої діяльності здійснюється на основі договорів, а з громадянами – на основі трудових договорів.

Програмою на 2009 р. передбачено видобуток вугілля в об’ємі 110 тис.тонн. У відробці знаходиться лава №224 пласта n₇.

Найближчою перспективою роботи шахти є введення в дію лави №222 пласта n₇ з довжиною стовпа виїмкової дільниці 1000 м і з запасами рядоовго вугілля близько 120 тис.тонн. Для оконтурення потрібно пройти 222 бортовий і 222 дренажний штреки. На даний час на шахті працює один прохідницький комбайн КСП-21. Зважаючи на довгостроковий термін його експлуатації, окремі вузли і деталі комбайну часто виходять з ладу, що ставить під загрозу зрив терміну вводу виїмкового стовпа лви №222 пласта n₇.

В 2009 році передбачене проведення 223 конвеєрного штреку пласта n₇. 222 дренажний штрек буде використаний в якості монтажної камери для механізованого кріплення комплексу КМ-80Д.

Для технічного переоснащення шахти необхідно 32288 тис.грн. бюджетних коштів, а саме:

- на придбання обладнання - 32288 тис.грн.

в т.ч.:

- гірничошахтне обладнання - 21541 тис.грн.

- прохідницьке обладнання - 0 тис.грн.

- стаціонарне обладнання - 415 тис.грн.

- на капремонт - 9882 тис.грн.

- на охорону праці - 450 тис.грн.

в т.ч.:

- поточні трансферти - 380 тис.грн.

- капітальні трансферти - 70 тис.грн

З метою виконання покладених завдань підприємство організовує виробничо-господарську діяльність на основі максимального використання виробничих потужностей, внутрішньогосподарських резервів, раціонального використання капітальних вкладень, зниження собівартості видобутку вугілля, систематично аналізує результати виробничо-господарської діяльності, керує технологічними процесами з видобутку вугілля, проведення підготовчих виробок, транспортування і підйому, енергетичного обслуговування, всіх видів ремонтних і монтажно-налагоджувальних робіт, відвантаження і збагачення вугілля та іншими технологічними процесами. Забезпечує виконання планів із виробничо-технічних показників. Забезпечує ефективне використання виробничих потужностей, введення в дію нових машин і механізмів, забезпечує оновлення очисної лінії вибоїв, зосереджує зусилля і ресурси на технічне переозброєння і реконструкцію виробництва на основі прогресивних проектів. Розроблюються і здійснюються заходи для виконання програми розвитку гірничих робіт по проведенню, ремонту й погашенню гірничих виробок; заходи з науково-технічного прогресу, концентрації гірничих робіт, комплексній механізації й автоматизації виробничих процесів, підвищується технічний рівень і організація виробництва, вдосконалюються технологічні процеси. Розроблюються і здійснюються заходи з покращення якості вугілля, здійснюється контроль якості вугілля, що видобувається. Це дає можливість пошуку і розширенню нових ринків збуту продукції. Проводяться роботи, спрямовані на зменшення витрат по собівартості. Виконуються інші функції, що прямо не вказані, але логічно випливають із завдань і характеру діяльності підприємства.

Рішення із соціально-економічних питань, що стосуються діяльності підприємства, розробляються й приймаються його органами управління за участю трудового колективу та уповноважених ним органів і відображаються у колективному договорі.

Дата добавления: 2015-08-26