Типовые формы учета операций со средствами на счетах в банке

Название документа	Назначение учетной формы
	Расчетный документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета отмеченной суммы средств и ее перечисления на счет получателя
	Расчетный документ, который содержит требование взыскателя или в случае достоверного списания получателя к банку, который обслуживает плательщика, осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя
	Является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
	Расчетный документ, который содержит ничем не обусловлено письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку-эмитенту, в котором открыт его счет, об уплате чекодержателю отмеченной в чеке суммы средств
	Поручение банка покупателя банку поставщика произвести оплату за отгруженную продукцию, товар, предоставленные услуги на основаниях, обусловленных в этом поручении
	это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
	Используются при внесении наличных денег на расчетный счет организации.
	Является распоряжением предприятия банку о выдаче с расчетного счета предприятия указанной в нем суммы наличных денег.
	Документ, который выдается банком предприятию и отображает движение денежных средств на текущем счете

В различных банках формы выписок могут быть разными, но в каждой обязательно предусматриваются позиции для даты, номеров счетов дебитора и кредитора, суммы.

Бухгалтер при получении выписывания проводит следующие операции, которые называются бухгалтерским языком контировка выписки:

1. выписка нумеруется;

2. проверяется наличие оправдательных расчетных документов, на основании которых зачислены или списаны средства;

3. проверяется соответствие суммы в выписки суммам подтверждающих документов на перечисление или зачисление средств;

4. проставляется корреспонденция счетов в соответствии с проведенными операциями.

Дата добавления: 2015-08-20