Расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества

Характеристика легализации денежных средств или иного имущества. Субъекты экономико-криминального механизма легализации денежных средств и имущества. Ситуационные особенности легализации. Способы легализации имущества, наличных и безналичных денежных средств. Типичные следы легализации денежных средств или иного имущества.

Обнаружение признаков легализации. Особенности тактики проверочных действий в ситуациях обнаружения признаков легализации собственных или принадлежащих иным лицам денежных средств и имущества. Анализ первичной информации о признаках легализации.

Ситуационные особенности возбуждения уголовного дела. Выдвижение и разработка версий по уголовным делам о легализации денежных средств или иного имущества. Обстоятельства, подлежащие доказыванию и особенности планирования расследования.

Особенности тактики производства первоначальных и последующих следственных действий. Тактика выемки документов, свидетельствующих о легализации денежных средств и имущества. Тактико-методические особенности выемки имущества и наличных денежных средств. Наложение ареста на безналичные денежные средства на счетах субъектов легализации. Тактика обыска по месту жительства и работы субъектов легализации. Тактические особенности допроса лиц, которые связаны с легализацией денежных средств и имущества.

Использование специальных познаний при расследовании преступлений, связанных с легализацией денежных средств и имущества. Особенности подготовки и назначения судебных экспертиз. Взаимодействие участников расследования.

План изучения темы:

Всего 12 аудиторных часов:

лекции – 4 часа;

семинарские занятия – 4 часа;

практические занятия – 4 часов.

Самостоятельная работа - 10 часов.

Методические рекомендации по проведению семинарского занятия.

Время - 4 часа.

Цели занятия:

Дидактическая - закрепление и углубление теоретических знаний о содержании предмета, научных основах и практическом значении выявления следов и расследования легализации денежных средств или иного имущества.

Методическая:

- проверка уровня усвоения курсантами (слушателями) учебного материала лекции по теме расследования легализации денежных средств или иного имущества;

- определение уровня самостоятельной работы с рекомендованной литературой при подготовке к семинару;

- закрепление знаний, которые получены в ходе лекции, а также в процессе самостоятельной подготовки к семинарскому занятию;

Воспитательная:

- привить курсантам убежденность в практической значимости теоретических положений, которые связаны с вопросами расследования легализации денежных средств или иного имущества;

- сформировать установку на более ответственное отношение к содержанию изучаемого предмета в части более детального понимания схем легализации денежных средств или имущества, их признаков, а также и выделения поисковых следов-признаков легализации денежных средств или иного имущества.

Вопросы семинарского занятия 7.1.:

1. Криминалистическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества.

2. Особенности выявления легализации денежных средств или иного имущества.

3. Криминалистический анализ исходной информации, выдвижение и разработка версий, планирование расследования легализации денежных средств или иного имущества.

Вопросы семинарского занятия 7.2.:

1. Тактика отдельных следственных действий при расследовании легализации денежных средств или иного имущества.

2. Использование специальных познаний при расследовании легализации денежных средств или иного имущества.

Содержание семинарских занятий и методические указания по рассмотрению отдельных вопросов:

В учебно-методической практике, с учетом существующих кафедральных подходов, возможны два основных подхода к проведению семинарского занятия: классический семинар и проблемно-познавательный семинар.

При проведении классического семинара преподавателем предлагается к рассмотрению один из вопросов семинара, выслушиваются ответы и дополнения 2 – 3 обучаемых и затем приступают к рассмотрению следующего вопроса семинара. В конце подводятся итоги и выставляются оценки обучаемым за работу на семинаре.

Проблемно-ситуационная форма семинара связана не только с ответами на вопросы семинара, но и аналитической отработкой исходной информации. В ходе семинара, который проводится по проблемно-ситуационной схеме, обучаемым напоминаются позиций карты криминалистического анализа информации и плана расследования. Такая форма семинара подводит обучаемых к практическому занятию более подготовленными с аналитических позиций. Это позволяет по максимуму использовать технологию планово-аналитического тренинга и не терять времени на «вхождение» в работу на практическом занятии.

Методические рекомендации по проведению практического занятия.

Время - 6 часов.

Цели занятия:

Дидактическая – закрепление практических умений и навыков расследования легализации денежных средств или иного имущества.

Методическая:

- проверка уровня усвоения теоретического материала по теме и экстраполяция теоретических знаний о мошенничестве и методике его расследования в плоскость практической отработки умений и навыков по анализу информации, выдвижению и разработке версий, планирования расследования, а также проведения проверочных и следственных действий по данной категории уголовных дел;

- закрепление первоначального навыка самостоятельной практической работы по карте криминалистического анализа и плану расследования легализации денежных средств или иного имущества;

- анализ и корректировка выявленных ошибок самостоятельного анализа информации по фабуле занятия в процессе выдвижения и разработки версий, планирования расследования, а также в ходе проведения отдельных проверочных мероприятий и следственных действий в полигоне и на местности.

Воспитательная: привить курсантам убежденность в необходимости освоения и закрепления умений и навыков расследования легализации денежных средств или иного имущества.

Содержание занятия и методические указания по отработке отдельных умений и навыков в ходе практического занятия:

В процессе практического занятия с использованием материалов практикума отрабатывается исходная ориентирующая и доказательственная информация о фактах мошенничества и связанных с ним механизмах преступной деятельности. Информационная основа, для возможности проведения и отработки отдельных следственных действий по фабуле, создается путем моделирования на занятии ситуации, которая отражается как дополнительная информация.

Тактические ситуации, которые охватываются дополнительной информацией, являются продуктом индивидуального творчества каждого преподавателя, который проводит занятия. Подобные ситуации не следует формулировать в типовых методических разработках в виду изменчивости экономико-криминальных схем дачи и получения взяток и коммерческого подкупа в различных сферах и тех частных ситуационных подходов, которые в конкретной ситуации расследования были использованы практическими работниками (следователями и оперативными работниками).

Практическое занятие по теме № 7.1 – 2 часа

Исходная информация по теме № 7 «Расследование легализации денежных средств или иного имущества»

Бычков Николай Константинович, 16 ноября 1941 года рождения, уроженец села Кадышево, Б. Тарханского района, Республики Татарстан, обвиняется в том, что он, будучи избранным 16 ноября 2000 года собранием учредителей общества с ограниченной ответственностью «Отделкомплект» г. Ульяновска (далее ООО «Отделкомплект») директором вышеуказанного общества, вступив в преступный сговор с неустановленным следствием лицом, путем предоставления в находящееся в городе Ульяновске Заволжское отделение №8286 Сберегательного банка Российской Федерации заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Отделкомплект», незаконно получил кредит в размере 4500000 рублей в вышеуказанном отделении банка, причинив тем самым крупный ущерб Заволжскому отделению №8286 Сберегательного банка Российской Федерации, а также, используя свое служебное положение, совершил финансовые операции и сделки с денежными средствами и иным имуществом, в крупном размере, приобретенными в результате совершения им преступления, используя указанные средства и иное имущество для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Конкретно преступная деятельность Бычкова Н.К. осуществлялась следующим образом:

Так, летом 2002 года, точная дата и время следствием не установлены, Бычков Н.К. в ходе беседы со своим знакомым жителем г. Ульяновска – Пономаревым В.П., работающим заместителем директора общества с ограниченной ответственностью Благотворительный коммерческий центр «Миссия» (далее ООО БКЦ «Миссия»), сообщил ему о нестабильном финансово-хозяйственном положении в руководимым им обществе, на что последний предложил Бычкову Н.К. получить кредит на развитие и пополнение оборотных средств в Сберегательном банке Российской Федерации. Бычков Н.К., достоверно зная о невозможности получения кредита, а также о действительном финансово-хозяйственном состоянии ООО «Отделкомплект», отсутствии на балансе общества имущества, которое можно было бы предложить в качестве залога, отсутствие прибыли от деятельности в течение 2002 финансового года, объяснил это Пономареву В.П. Последний, желая помочь своему знакомому в сложившейся ситуации, предложил Бычкову Н.К. свои услуги по оказанию консультативной помощи при оформлении пакета документов и в получении кредита в Заволжском отделении №8286 Сберегательного банка Российской Федерации, расположенном по адресу: г. Ульяновск, проспект Ленинского Комсомола, д.20. Согласившись с предложением Пономарева В.П. и зная о действительном финансово-хозяйственном положении ООО «Отделкомплект» у Бычкова Н.К. возник умысел на незаконное получение кредита в Заволжском отделении №8286 Сберегательного банка Российской Федерации. С этой целью, а также для облегчения совершения данного преступления, Бычков Н.К. вступил в преступный сговор с неустановленным следствием лицом. Затем, они разработали план преступных действий и распределили роли каждого в совершаемом преступлении.

В начале сентября 2002 года, точная дата в ходе следствия не установлена, Бычков Н.К., из корыстных побуждений и желая реализовать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в Заволжском отделении №8286 Сберегательного банка Российской Федерации, не посвящая кого-либо в преступность своих намерений, действуя по согласованности с Пономаревым В.П., представил в ООО БКЦ «Миссия», расположенное по адресу: г. Ульяновск, ул. 8-е Марта, д.11, всю бухгалтерскую документацию и учредительные документы ООО «Отделкомплект» для оказания консультативной помощи со стороны работников ООО БКЦ «Миссия» и оформления пакета документов, необходимого для получения кредита.

Далее, в сентябре 2002 года, точная дата в ходе следствия не установлена, неустановленное лицо, объединенное единым преступным умыслом с Бычковым Н.К., направленным на незаконное получение кредита, с использованием в качестве образцов бланков бухгалтерских балансов и отчетах о прибылях и убытках, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации 13.01.2000 года за №4н, оригиналов бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «Отделкомплект», представленных в Инспекцию по Засвияжскому району г. Ульяновска Министерства по налогам и сборам Российской Федерации в течение 2002 года, на неустановленном в ходе следствия лазерном принтере к персональному компьютеру, изготовил электрографические копии фиктивных бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «Отделкомплект» на 01 апреля 2002 года, на 01 июля 2002 года и на 01 октября 2002 года.

В указанные фиктивные копии бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «Отделкомплект» неустановленным в ходе следствия лицом были внесены следующие заведомо ложные сведения:

- показатели, приведенные в формах бухгалтерской отчетности ООО «Отделкомплект» по состоянию на 01.04.2002 года и на 01.07.2002 года, завышены по сравнению с данными синтетического учета:

- по отчету формы №1 «Бухгалтерский баланс» – актив - по состоянию на 01.04.2002 года - на 7433 тыс. рублей, на 01.07.2002 года - на 6490 тыс. рублей;

- по отчету формы №1 «Бухгалтерский баланс» - пассив – по состоянию на 01.04.2002 года - на 7443 тыс. рублей, на 01.07.2002 года - на 6488 тыс. рублей;

- по отчету формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» - по итоговому показателю формы «Прибыль (убыток)» – по состоянию на 01.04.2002 года - на 274 тыс. рублей, на 01.07.2002 года - на 526 тыс. рублей.

- показатели, приведенные в формах бухгалтерской отчетности ООО «Отделкомплект» по состоянию на 01.04.2002 года и 01.07.2002 года, завышены по сравнению с показателями бухгалтерской отчетности, представленной в Инспекцию по Засвияжскому району г. Ульяновска Министерства по налогам и сборам Российской Федерации:

- по отчету формы №1 «Бухгалтерский баланс» - актив - по состоянию на 01.04.2002 года - на 7435 тыс. рублей, на 01.07.2002 года - на 6490 тыс. рублей;

- по отчету формы №1 «Бухгалтерский баланс» – пассив - по состоянию на 01.04.2002 года – на 7444 тыс. рублей, на 01.07.2002 года - на 6490 тыс. рублей;

- по отчету формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» – по итоговому показателю формы «Прибыль (убыток)» по состоянию на 01.04.2002 года – на 275 тыс. рублей, на 01.07.2002 года - на 528 тыс. рублей.

- показатели, приведенные в формах бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.10.2002 года, завышены по сравнению с данными синтетического учета:

- по отчету формы №1 «Бухгалтерский баланс» - на 10215 тыс. рублей (как актив, так и пассив баланса);

- по отчету формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» - на 623 тыс. рублей по итоговому показателю отчетной формы – «Прибыль (убыток)».

- показатели, приведенные в формах бухгалтерской отчетности ООО «Отделкомплект» по состоянию на 01.10.2002 года, завышены по сравнению с данными отчетности, представленной в Инспекцию по Засвияжскому району г. Ульяновска Министерства по налогам и сборам Российской Федерации:

- по отчету формы №1 «Бухгалтерский баланс» - на 10215 тыс. рублей;

- по отчету формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» - на 623 тыс. рублей по итоговому показателю отчетной формы – «Прибыль (убыток)».

Кроме того, в вышеуказанный период, согласно отведенной роли в совершаемом преступлении, неустановленным в ходе следствия лицом был изготовлен пакет фиктивных документов по обоснованию и экономическому расчету получения кредита ООО «Отделкомплект», а именно:

- технико-экономическое обоснование сделки;

- схема составления бизнес-плана предприятия (организации);

- планы доходов и расходов на текущий финансовый год и на период пользования кредитом, если данный период выходит за рамки текущего финансового года;

- прогнозы движения денежных средств на текущий финансовый год и на период пользования кредитом;

- расчеты объема продаж на период кредита;

- план продаж на период с начала получения кредита;

- сведения о поступлении и передаче ООО «Отделкомплект» векселей банков за период с декабря 2001 года по август 2002 года;

- анкета заемщика от 19 сентября 2002 года.

Затем, все подготовленные вышеуказанные фиктивные документы были переданы в сентябре 2002 года, точная дата следствием не установлена, неустановленным лицом Бычкову Н.К. для ознакомления. Ознакомившись с представленным пакетом документов, Бычков Н.К., желая реализовать свой преступный умысел в полном объеме, согласился с приведенными в них искаженными данными, после чего подписал каждый документ по экономическому обоснованию получения кредита и анкету заемщика, а также заверил их оттисками круглой печати ООО «Отделкомплект», находящейся у него в связи с возложенными на него обязанностями по руководству указанным обществом.

Тогда же, то есть в сентябре 2002 года, точная дата не установлена, Бычков Н.К., с целью сбора полного пакета документов, необходимого для получения кредита, продолжая реализовывать свой преступный умысел, при неустановленных следствием обстоятельствах, получил от неустановленного лица фиктивный протокол Собрания учредителей «Отделкомплект» от 19 сентября 2002 года, из которого следовало, что якобы данное общество намерено получить кредит в Заволжском отделении №8286 Сберегательного банка Российской Федерации в размере 5000000 рублей под залог оборудования и техники, принадлежащей на правах собственности обществу с ограниченной ответственностью «Ферейн-3» село Лесное Матюнино Кузоватовского района Ульяновской области. Подписи в вышеуказанном протоколе от имени всех учредителей ООО «Отделкомплект» - Садило Л.В., Мухтеева В.Е. и Цыкина Н.И. были выполнены неустановленными в ходе следствия лицами.

Кроме того, в указанный период времени, в соответствии с пунктом 2.1.1. «Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сберегательным банком России и его филиалами», утвержденного Комитетом Сберегательного Банка Российской Федерации, Бычковым Н.К. помимо бухгалтерской отчетности и документов по предлагаемому обеспечению кредита были подготовлены копии учредительных и правоустанавливающих документов ООО «Отделкомплект».

В сентябре 2002 года, точная дата следствием не установлена, Бычков Н.К. продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, заполнил и подписал бланк заявления на имя управляющего Заволжским отделением № 8286 Сберегательного банка Российской Федерации на получение кредита в размере 5000000 рублей сроком на один год, и поставил в нем оттиски штампа и печати ООО «Отделкомплект». После чего, Бычков Н.К., по согласованию с Пономаревым В.П., передал главному бухгалтеру ООО БКЦ «Миссия» – Золотовой Л.А. для предоставления в банк указанное заявление, анкету заемщика от 19 сентября 2002 года, а также все документы, в том числе и фиктивные, необходимые для получения кредита.

20 сентября 2002 года, в рабочее время, выполняя просьбу Бычкова Н.К. и обязательства руководства ООО БКЦ «Миссия» об оказании помощи ООО «Отделкомплект» при получении кредита, Золотова Л.А., не подозревая о преступных намерениях последнего, представила вышеуказанное заявление Бычкова Н.К. о выдаче кредита ООО «Отделкомплект» вместе с фиктивными ксерокопиями бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «Отделкомплект», фиктивными документами по экономическому обоснованию получения кредита, ксерокопиями учредительных и правоустанавливающих документов ООО «Отделкомплект», анкетами заемщика ООО «Отделкомплект» и ООО «Ферейн-3», в Заволжское отделение №8286 Сберегательного банка Российской Федерации, расположенное по адресу: г. Ульяновск, проспект Ленинского Комсомола, д.20, для рассмотрения.

На основании представленных вышеуказанных фиктивных документов, ведущим инспектором кредитного сектора Заволжского отделения №8286 Сберегательного банка Российской Федерации – Якимовой О.А.., не подозревавшей об их подложности и не догадывавшейся о преступных намерениях Бычкова Н.К., 30 сентября 2002 года было составлено с учетом финансовых показателей общества и ликвидности предлагаемого залога заключение о возможности предоставления кредита ООО «Отделкомплект» в размере 5000000 рублей.

Затем, 01 октября 2002 года, на заседании Кредитного комитета Заволжского отделения №8286 Сберегательного банка Российской Федерации путем общего голосования было принято решение о возможности предоставления ООО «Отделкомплект» кредита в размере 4500000 рублей сроком на 12 месяцев под 25% годовых и заключения с ним единовременного кредитного договора. На основании решения Кредитного комитета и документов, представленных Бычковым Н.К., ведущим инспектором кредитного сектора Якимовой О.А. были подготовлены - кредитный договор №393 от 01 октября 2002 года, договор залога №167 от 01 октября 2002 года, договора поручительства №№ 654-656 и №658 от 01 октября 2002 года, а также соглашение о безакцептном списании денежных средств №1 от 01 октября 2002 года, необходимые для выдачи кредита.

Далее, Якимова О.А. все подготовленные договора поручительства и залога передала Золотовой Л.А. для подписания их у лиц, выступающих поручителями и залогодателями. Получив данные документы, Золотова Л.А. в свою очередь передала их Бычкову Н.К. Впоследствии все подписанные договора были возвращены Бычковым Н.К. через Золотову Л.А. в кредитный отдел Заволжского отделения №8286 Сберегательного банка Российской Федерации. В числе возвращенных документов, а именно - в договоре поручительства №655 от 01 октября 2002 года от имени Садило Л.В. и в договоре поручительства № 656 от 01 октября 2002 года от имени Мухтеева В.Е., при неустановленных следствием обстоятельствах были выполнены неустановленным лицом фиктивные подписи от имени указанных лиц.

01 октября 2002 года, точное время в ходе следствия не установлено, в помещении Заволжского отделения №8286 Сберегательного банка Российской Федерации по адресу: г. Ульяновск, проспект Ленинского Комсомола, д.20, между Акционерным коммерческим Сберегательным банком Российской Федерации (Сбербанк России) в лице управляющего Заволжским отделением №8286 Сберегательного банка Российской Федерации Михайловой Т.А., не подозревавшей о преступных намерениях Бычкова Н.К., и ООО «Отделкомплект» в лице директора Бычкова Н.К. был заключен кредитный договор №393, согласно которому ООО «Отделкомплект» предоставлялся кредит в размере 4500000 рублей сроком на 12 месяцев под 25% годовых. В этот же день на основании заключенного кредитного договора Заволжским отделением №8286 Сберегательного банка Российской Федерации по платежному поручению №35 от 01 октября 2002 года на расчетный счет ООО «Отделкомплект» были перечислены денежные средства в размере 4500000 рублей.

Таким образом, Бычков Н.К., находясь в преступном сговоре с неустановленным следствием лицом, объединенных единым преступным умыслом, путем предоставления фиктивных документов и заведомо ложных сведений ввел в заблуждение ответственных работников Заволжского отделения №8286 Сберегательного банка Российской Федерации относительно хозяйственного положения и финансового состояния ООО «Отделкомплект».

Далее, на основании договора выдачи простого (дисконтного) векселя Сберегательного банка Российской Федерации от 01 октября 2002 года, заключенного между Заволжским отделением №8286 Сберегательного банка Российской Федерации и директором ООО «Отделкомплект» Бычковым Н.К., Золотова Л.А. по доверенности №2 от 01 октября 2002 года, выданной ей последним, получила в Заволжском отделении №8286 Сберегательного банка Российской Федерации векселя Сберегательного банка Российской Федерации в количестве 19 штук, которые передала Бычкову Н.К.

Полученными по кредитному договору денежными средствами в виде простых (дисконтных) векселей Сберегательного банка Российской Федерации в количестве 19 штук на общую сумму 4500000 рублей Бычков Н.К. распорядился по собственному усмотрению.

До настоящего времени директор ООО «Отделкомплект» Бычков Н.К. задолженность по кредитному договору не погасил, чем причинил Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации (открытое акционерное общество) в лице Заволжского отделения №8286 Сберегательного банка Российской Федерации крупный ущерб в размере 4500000 рублей, а с учетом недоплаченных процентов по кредиту в размере 317143 рубля 57 копеек, штрафов за просрочку с остатка в размере 73356 рублей 16 копеек, штрафов за просрочку с процентов в размере 17823

рубля 64 копейки, общий ущерб составил 4908323 рубля 37 копеек.

Задание:

Опираясь на исходную информацию, заполните карту криминалистического анализа, сформулируйте следственные версии, подлежащие проверке, и от своего имени составьте:

- постановление о возбуждении уголовного дела.

Практическое занятие по теме № 7.2 – 2 часа.

Задание: опираясь на исходную информацию, изложенную для практического занятия № 7.1 необходимо:

- вынести постановление о производстве обыска (выемки) необходимых бухгалтерских документов;

- составить протокол обыска (выемки);

- составить тактических план допроса подозреваемого;

- составить тактический план допроса работников бухгалтерии;

Практическое занятие по теме № 7.3 – 2 часа.

Задание: опираясь на исходную информацию, изложенную для практического занятия № 7.1 необходимо:

- вынести постановления о назначении соответствующих экспертиз, поставить перед экспертом вопросы, подлежащие разрешению;

- вынести постановление о привлечении в качестве обвиняемого.

Контрольные вопросы:

1. Криминалистическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества.

2. Обнаружение признаков легализации и тактика проверочных действий.

3. Формы взаимодействия оперативных и следственных подразделений органов внутренних дел с Росфинмониторингом и его региональными подразделениями.

4. Типичные следственные ситуации, выдвижение и разработка версий, планирование расследования легализации денежных средств или иного имущества.

5. Особенности тактики отдельных следственных действий при расследовании легализации денежных средств или иного имущества.

6. Особенности методики расследования легализации денежных средств или иного имущества с использованием страховых компаний.

7. Особенности методики расследования легализации денежных средств или иного имущества с использованием международной системы межбанковских расчетов, с использованием системы электронных расчетов и электронных платежных средств.

8. Особенности методики расследования легализации денежных средств или иного имущества с использованием системы «семейных» банков.

Вопросы для самостоятельной подготовки:

1. Каковы особенности подготовки и назначения судебных экспертиз при расследовании уголовных дел о легализации денежных средств и имущества?

2. Каковы особенности взаимодействия участников расследования легализации денежных средств и имущества?

3. Каковы ситуационные особенности легализации денежных средств?

4. Каковы способы легализации имущества, наличных и безналичных денежных средств?

5. Каковы типичные следы легализации денежных средств или иного имущества?

6. Каковы ситуационные особенности возбуждения уголовного дела по делам о легализации?

7. Назовите обстоятельства, подлежащие доказыванию и особенности планирования расследования легализации денежных средств.

Тематика рефератов (докладов) по теме:

1. Криминалистическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества.

2. Субъекты экономико-криминального механизма легализации денежных средств и имущества. Обнаружение признаков легализации.

3. Особенности тактики проверочных действий в ситуациях обнаружения признаков легализации собственных или принадлежащих иным лицам денежных средств и имущества.

4. Анализ первичной информации о признаках легализации.

5. Выдвижение и разработка версий по уголовным делам о легализации денежных средств или иного имущества.

6. Тактика выемки документов, свидетельствующих о легализации денежных средств и имущества. Наложение ареста на безналичные денежные средства на счетах субъектов легализации.

7. Тактические особенности допроса лиц, которые связаны с легализацией денежных средств и имущества.

8. Использование специальных познаний при расследовании преступлений, связанных с легализацией денежных средств и имущества.

Рекомендуемая литература

(основная)

1. Расследование преступлений в сфере экономики: Учебное пособие / С.Ю. Журавлев, А.Ф. Лубин, С.К. Крепышева, Д.С. Соколов, А.В. Зубанкова. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2011. – 314 с.

2. Расследование преступлений в сфере экономики: Сборник методических рекомендаций. – М.: ВНИИ МВД России, 2008. – 220 с.

3. Криминалистика. Полный курс: Учеб. / Под общ. ред. А.Г. Филиппова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 835 с.

4. Криминалистика: Учеб. / Т.В. Аверьянова [и др.]. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма; ИНФРА – М, 2010. – 944 с.

5. Криминалистическая методика расследования: проблемы, тенденции, перспективы: Моногр. / С.Н. Чурилов. – М.: Юстицинформ, 2011. – 128.

Рекомендуемая литература:

(дополнительная)

1. Андронникова Е.Ю. Криминалистическая диагностика легализации преступных доходов на основе экономической информации: Монография / Е.Ю. Андронникова, В.А. Тимченко. – Нижний Новгород: Нижегородская правовая академия, 2007. – 124 с.

2. Гамза В.А. Ткачук И.Б. Безопасность коммерческого банка: организационно-правовые и криминалистические проблемы. – М.: Изд-ль Шумилова И.И., 2010.

3. Журбин Р.В. Вопросы расследования легализации преступных доходов // Российский следователь. 2012. № 1. С. 13 – 14.

4. Карлеба В.А. Мониторинг оборота и легализации финансовых активов криминального происхождения: Учеб. пособ./ В.А. Карлеба, Е.П. Логинов, М.: ЦОКР МВД России, 2007. – 320 с.

5. Конев А.Н. Легализация преступных доходов: теоретико-прикладные проблемы противодействия: Монография. – Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2007. – 112 с.

6. Крепышева С.К. Легализация преступных доходов: криминалистические аспекты раскрытия и расследования: Учеб. пособие / С.К. Крепышева, С.Ю. Журавлев. – Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2007. – 123 с.

7. Криминалистика. Полный курс: Учеб. / Под общ. ред. А.Г. Филиппова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 835 с.

8. Криминалистика: Учеб. / Т.В. Аверьянова [и др.]. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма; ИНФРА – М, 2010. – 944 с.

9. Криминалистика: учебник / О.В. Волохова, Н.Н. Егоров, М.В. Жижина и др.; под ред. Е.П. Ищенко. М.: Проспект, 2011. – 504 с.

10. Лубин А.Ф. Уголовно-процессуальные основы и тактика производства следственных действий: Учебно-методическое пособие. – Н. Новгород: нижегородская академия МВД России, 2010. – 106 с.

11. Осмотр места происшествия: обнаружение, фиксация, изъятие и исследование следов: Справ. – метод. пособ. / А.Л. Карабанов, С.К. Мельнин. – М.: Волтерс Клувер, 2011. – 128 с.

12. Расследование преступлений в сфере экономики: Учебное пособие / С.Ю. Журавлев, А.Ф. Лубин, С.К. Крепышева, Д.С. Соколов, А.В. Зубанкова. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2011. – 314 с.

13. Расследование преступлений в сфере экономики: Сборник методических рекомендаций. – М.: ВНИИ МВД России, 2008. – 220 с.

14. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности. Учебное пособие / Под ред. к.ю.н., профессора Е.П. Фирсова. М.: Издательство «Юрлитинформ», 2008.

15. Чурилов С.Н. Предмет доказывания в уголовном судопроизводстве и криминалистике: Научно-практическое пособие. – М.: Юстицинформ, 2010. – 136 с.

16. Чурилов С.Н. Методика расследования преступлений. Общие положения. М.: Юстицинформ, 2009. – 232 с.

Дата добавления: 2015-08-20