|
Читайте также: |
Проверка по существу отражаемых в документах операций - проверка...
1) полноты заполнения реквизитов
2) законности и целесообразности совершения операций
3) правильности его оформления
Литература*
Нормативно-правовые акты
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в ред. от 28.07.2012 № 141-ФЗ) // СЗ РФ 17.06.1996 № 25. Ст. 2954.
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (в ред. от 28.07.2012 № 141-ФЗ) // СЗ РФ 24.12.2001 № 52. Ст. 4921.
Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 № 138-ФЗ (в ред. от 14.06.2012 № 76-ФЗ) // СЗ РФ 18.11.2002 № 46. Ст. 4532.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 28.07.2012 № 141-ФЗ)) // СЗ РФ 07.01.2002 № 1 (ч. 1). Ст. 1.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (в ред. 08.12.2011 № 422-ФЗ) // СЗ РФ 29.07.2002 № 30. Ст. 3012.
Федеральный закон от 21 ноября 2011 г. № 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" (в ред. от 25.06.2012 № 93-ФЗ) // СЗ РФ 28.11. 2011 г. № 48. Ст. 6724.
Федеральный закон от 31 мая 2001 г. № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" // СЗ РФ 04.06.2001 № 23. Ст. 2291.
Федеральный закон от 3 декабря 2008 г. № 242-ФЗ "О государственной геномной регистрации в Российской Федерации" // СЗ РФ 8.12. 2008 г. № 49. Ст. 5740.
Федеральный закон от 25 июля 1998 г. № 128-ФЗ "О государственной дактилоскопической регистрации в Российской Федерации" // СЗ РФ 3.08 1998 г. № 31. Ст. 3806.
Основная литература:*
Баширов Р.А. Судебная бухгалтерия / Р.А. Баширов, Н.В. Баширова. – Рост.-н-Д.: издательство «Феникс»; Краснодар: Краснод. акад. МВД России, 2004. – 224 с.*
Белов А.А. Судебно- бухгалтерская экспертиза / А.А Белов, А.Н. Белов. – М.: «Книжный мир», 2003. – 608 с.*
Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебно-практическое пособие / Е.С. Дубоносов – М.: Книжный мир, 2004. – 252 с.*
Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: курс лекций + УМК / Е.С. Дубоносов, А.А.. Петрухин – М.: «Книжный мир», МосУ МВД России, 2005. – 197 с.*
Дополнительная литература:
Авдеев В.Ю. Глава 25 Налогового кодекса РФ. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия / В.Ю. Авдеев. - "Статус-Кво 97", 2003 г.
Астемиров З.А. Выявление и профилактика экономических нарушений (экономико-правовой аспект) / З.А.Астемиров, Н.Г.Гаджиев // Бухгалтерский учет.— 1996.— № 2 — С. 59—61.
Баяхчев В. Сквозной контроль: компетенция и границы / В.Баяхчев // Закон.— 2002.—№ 9.— С. 66—68.
Белуха Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза / Н.Т. Белуха.— М.: «Дело ЛТД», 1993.—272с.
Брызгалин А.В. Схемы бухгалтерских проводок типовых хозяйственных операций / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин. - "Налоги и финансовое право", 2003 г.
Взаимоувязка показателей отчетности (Бератор "Практическая бухгалтерия")
Гаджиев Н.Г. Документальный контроль по выявлению правонарушений в экономике / Н.Г. Гаджиев // Законность.— 1996.— № 10.— С. 26—30.
Гаджиев Н.Г. Психологические аспекты организации комиссионной экспертизы / Н.Г. Гаджиев // Аудитор.— 1996.— № 11.— С. 36—40.
Гаджиев Н.Г. Роль бухгалтерской экспертизы в выявлении причинно-следственных связей экономических преступлений / Н.Г. Гаджиев, Р.Л. Захарова, С.Г. Гаджикасумов // Аудитор.— 1996.— № 3.— С. 41—43.
Голубятников С.П. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерской экспертизы, под ред. С.С. Остроумова, учебник / С.П. Голубятников, Н.В.Кудрявцева. М., Юрид. лит., 1976.— 336 с.
Гончаров Д.Ю. Проблемы квалификации хищений, совершаемых с помощью компьютеров / Д.Ю. Гончаров // Право и экономика.— 2001.— №6.—С. 58—60.
Дмитриенко Т.М. Судебная (правовая) бухгалтерия. Учебник / Т.М. Дмитриенко, С.Г. Чаадаев.—М.: ПРОСПЕКТ, 1998.—336 с.
Дрейден В.Г. Основные вопросы документальной ревизии и судебно-бухгалтерской экспертизы в работе следователя / В.Г. Дрейден.— Л., 1969.— 196 с.
Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: альбом схем / Е.С. Дубоносов, И.В. Емельянова.— Орел, 2000.— 154 с.
Дьячков A.M. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений / A.M. Дьячков.— М.: Спарк, 2000.— 162 с.
Ивашин А.А. Комментарий к Федеральному закону "О материальной ответственности военнослужащих" / А.А. Ивашин, О.В. Цуканов. - М.:"За право военнослужащих", 2003
Климова М.А. Ошибки при калькулировании себестоимости / М.А. Климова. - М.: Бератор-Пресс, 2003.
Кожинов В.Я. Новый План счетов бухгалтерского учета. Типовые проводки / В.Я. Кожинов. - СПС "Гарант", 2001 г.
Кожинов В.Я. Основы бухгалтерского учета / В.Я. Кожинов. - СПС "Гарант", 2003 г.
Комментарии к новому Плану счетов бухгалтерского учета (под редакцией руководителя Департамента методологии бухгалтерского учета и отчетности Минфина РФ А.С. Бакаева). - "ИПБ-БИНФА", 2001 г.
Комментарий (постатейный) к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации "Упрощенная система налогообложения".(Толкушкин А.В.) - М.: Юрайт-Издат, 2003 г.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации для предприятий производственной сферы / О.П. Глебова, Ж.Л. Гусева, К.А. Иванов и др. Под редакцией О.П. Глебовой. - М.: Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2003.
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие / Н.П. Кондраков. - "ИПБ-БИНФА", 2002 г.
Короткое А.П. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях: легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем / А.П. Коротков. Б.Д. Завидов, И.А. Попов // Право и экономика.— 2000.— № 7.— С. 56—64.
Кошаева Т.О. Преступления в сфере экономической деятельности / Т.О. Кошаева // Право и экономика.— 1998.— № 5.— С. 74—79.
Крупин Е.В. Отмывание и обналичивание: цели и направления противодействия / Е.В. Крупин // Приложение к журналу «Бухгалтерский учет».— 2002.— № 9.— С. 42—46.
Крупин Е.В. Уголовная ответственность бухгалтера / Е.В. Крупин // Приложение к журналу «Бухгалтерский учет».— 2001.— №21.— С. 44—50.
Налоговый учет в 2003 году: Учетная политика для целей налогообложения (под ред. С.А. Николаевой). - "АН-Пресс", 2003 г.
Овчинцев В.В. Способы фальсификации бухгалтерских балансов и методы их выявления / В.В. Овчинцев // Сборник научных работ аспирантов и студентов ВАГС: сб. научных трудов.— Вып. 3.— Волгоград: Изд-во ВАГС, 2001.— С.252—262.
Особенности применения нового Плана счетов (по состоянию на 1 июля 2003 г.). Методические рекомендации аудиторской фирмы "Союзаудит" под редакцией проф. Палия В.Ф. - СПС "Гарант", 2003 г.
Очиченко И.И. Универсальная информационная модель бухгалтерского учета для ревизий и зкспертизы / И.И. Очиченко // Бухгалтерский учет.— 1997.—№ 12.—С. 69—74.
Пацевич В.В. Общие методы проверки документов учета при расследовании хищений денежных средств. Теория и практика криминалистики и судебной экспертизы / В.В. Пацевич // Межвузовский сборник научных трудов. Вып. 8.— Саратов, 1989.— С. 48—52.
Попова Л.В. Бухгалтерский учет и судебно-бухгалтерская экспертиза: Учебное пособие / Л.В. Попова, Н.А. Шибаева, Р.Е. Исакова. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003. – 192 с.
Ромашов A.M. Вопросы теории и практики судебно-бухгалтерской экспертизы / Актуальные проблемы развития судебно-бухгалтерских экспертиз / A.M. Ромашов.— М., 1974.— С.23—29.
Ромашов A.M.Судебно-бухгалтерская экспертиза / A.M. Ромашов. – М.: Юрид. лит. – 128 с.
Справочник корреспонденций счетов бухгалтерского учета (Под ред.А.С.Бакаева). - "ИПБ-БИНФА", 2002 г.
Судебная бухгалтерия: Учебник / Под ред. С.П. Голубятникова.— М.: Юрид. лит., 1998.— 368 с.
Тимченко В. Бухгалтерские документы и записи при установлении обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу / В. Тимченко // Законность.— 2000.— № 10.— С. 6—10.
Толкаченко А.А. Правовая (судебная) бухгалтерия: Курс лекций / А.А. Толкаченко, К.В. Харабет//Под ред. заместителя председателя Верховного Суда РФ Н.А. Петухова. М.: Омега-Л, 2003.
Вопросы для подготовки к зачету
1. Предмет бухгалтерского учета;
2. Предмет судебной бухгалтерии;
3. Статистический и оперативный учет;
4. Закономерности обнаружения и использования судебно-бухгалтерской информации в юридической практике;
5. Судебная бухгалтерия как учебная дисциплины;
6. Классификация бухгалтерских документов;
7. Фиктивный документ;
8. Бестоварный или безденежный документ;
9. Требования к порядку оформления документов;
10. Неправильно оформленные документы;
11. Определение инвентаризации;
12. Функции инвентаризации;
13. Заранее объявленные и внезапные инвентаризации;
14. Плановые и внеплановые инвентаризации;
15. Обязательное проведение инвентаризации;
16. Полные и частичные инвентаризации;
17. Этапы инвентаризации;
18. Оформление результатов инвентаризации;
19. Способы сокрытия недостач;
20. Способы сокрытия излишков;
21. Группы приемов исследования документальных данных;
22. Приемы документальной проверки;
23. Приемы фактической проверки;
24. Методы исследования отдельного документа;
25. Методы исследования документов, отражающих одну хозяйственную операцию;
26. Формальная проверка, нормативная проверка, арифметическая проверка;
27. Методы проверки взаимосвязанных документов;
28. Встречная проверка;
29. Метод взаимного контроля;
30. Методы проверки документов, отображающих однородные операции;
31. Хронологический анализ;
32. Метод сравнительного анализа;
33. Восстановление количественно-суммового учета;
34. Метод контрольного сличения остатков;
35. Понятие бухгалтерского баланса. Составляющие баланса;
36. Актив. Активные счета;
37. Пассив. Пассивные счета;
38. Изменения баланса;
39. Способы совершения преступлений;
40. Разрыв элементов метода бухгалтерского учета;
41. Записи в счетах. Корреспонденция счетов. «Бухгалтерская проводка»;
42. Счета синтетического учета;
43. Аналитический учет;
44. Регистры аналитического учета;
45. Доброкачественные данные аналитического учета;
46. Необоснованные записи в синтетических и аналитических счетах;
47. Сквозные подлоги;
48. Локальные подлоги;
49. Бездокументальные записи и записи в ненадлежащие счета;
50. Классификация счетов;
51. Калькуляционные счета;
52. Собирательно-распределительные счета;
53. Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий;
54. Уменьшение чистых активов предприятия;
55. Ухудшение показателей ликвидности баланса;
56. Выявление преступлений, связанных с сокрытием необлагаемой прибыли;
57. Финансовая отчетность в качестве доказательств по уголовному делу;
58. Документальные ревизии;
59. Внешние и внутренние ревизии;
60. Аудиторская деятельность;
61. Плановые и внеплановые ревизии;
62. Полные и частичные ревизии;
63. Сплошные, выборочные и комбинированные документальные ревизии;
64. Этапы ревизии;
65. Акт ревизии;
66. Акт ревизии как источник доказательств;
67. Правовое основание назначения документальной ревизии по возбужденному уголовному делу;
68. Фактическое основание для проведения документальной ревизии;
69. Выбор времени для проведения ревизии;
70. Программа проверки;
71. Дополнительная ревизия;
72. Повторная ревизия;
73. Судебно-бухгалтерская экспертиза;
74. Регулирование деятельности эксперта;
75. Постановление следователя о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы;
76. Отличия от документальной ревизии;
77. Ситуации, предшествующие назначению судебно-бухгалтерской экспертизы;
78. Обстоятельства уголовного дела, относительно которых требуется получить экспертное заключение;
79. Заключение эксперта-бухгалтера;
80. Основания для назначения судебно-бухгалтерской экспертизы;
81. Правовое обеспечение судебно-бухгалтерской экспертизы на предварительном следствии;
82. Участие эксперта-бухгалтера в следственных действиях и порядок его общения с обвиняемым;
83. Права обвиняемых при назначении судебно-бухгалтерской экспертизы;
84. Производство судебно-бухгалтерской экспертизы на предварительном следствии;
85. Цель, задачи и правовое регулирование судебно-бухгалтерской экспертизы в суде;
86. Основания для назначения судебно-бухгалтерской экспертизы в судебном процессе по уголовным и гражданским делам;
87. Участие эксперта-бухгалтера в судебном исследовании обстоятельств дела;
88. Процессуальное положение эксперта-бухгалтера в суде;
89. Постановка перед экспертом-бухгалтером вопросов для дачи заключения;
90. Рассмотрение заключения эксперта-бухгалтера судом;
91. Допрос эксперта-бухгалтера;
92. Понятие и значение заключения эксперта-бухгалтера в уголовном и гражданском процессе;
93. Заключение эксперта-бухгалтера как источник доказательств;
94. Содержание заключения;
95. Правовые требования, предъявляемые к порядку изложения исследования материалов и выводов эксперта-бухгалтера, порядку оформления заключения;
96. Акт о невозможности проведения судебно-бухгалтерской экспертизы и дачи заключения, его содержание;
97. Оценка заключения эксперта-бухгалтера судом и участвующими в деле лицами;
98. Особенности учета основных хозяйственных процессов на промышленных предприятиях. Методы выявления злоупотреблений и преступлений в бухгалтерском учете промышленных предприятий;
99. Особенности учета основных хозяйственных процессов в строительных организациях;
100. Документальное оформление сдачи и реализации строительных объектов;
101. Методы выявления злоупотреблений и преступлений в бухгалтерском учете строительных организаций;
102. Задачи судебной бухгалтерии при выявлении злоупотреблений я правонарушений в учете бюджетных учреждений. Организация бухгалтерского учета;
103. Бюджетная классификация и сметы расходов бюджетных учреждений. Бухгалтерский баланс и исполнение сметы расходов;
104. Информационная база для выявления правонарушений: данные учета денежных средств и расходов, финансирования, расчетов основных средств и материальных запасов;
105. Методика выявления злоупотреблений и правонарушений в бухгалтерском учете бюджетных организаций. Меры предотвращения в ликвидации последствий правонарушений;
106. Цели и задача работы с бухгалтерскими документами при выявлении преступлений в учете на предприятиях торговли и сферы обслуживания. Специфические особенности организации и ведения бухгалтерского учета;
107. Информационная база для выявления злоупотреблений в учете предприятий торговли и сферы обслуживания: данные учета товарно-материальных, ценностей, денежных средств и расчетов, выручки от реализации;
108. Методика выявления искажений и злоупотреблений в бухгалтерском учете и отчетности предприятий торговли и сферы обслуживания. Меры предотвращения и ликвидации последствий злоупотреблений.
* В соответствии с требованиями к уровню подготовки специалистов и минимуму содержания дисциплин национально-регионального компонента, специализации и дисциплин по выбору студентов устанавливаемых вузом. Рекомендованные к изданию Учебно-методическим советом Академии протокол № 1 от 17 октября 2006 г.
* Литература, имеющаяся в фонде библиотеки Центрального филиала РАП.
* Литература, имеется в фонде библиотеки Центрального филиала РАП
Дата добавления: 2015-08-02; просмотров: 35 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Задание | | | РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРАВОСУДИЯ |