По требованию банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание предприятия, формируется

+: остаток в кассе

По остаточному принципу формируется следующий вид денежных авуаров:

+: инвестиционный

Платежеспособность предприятия обеспечивают следующие элементы денежных активов:

+: денежные активы в национальной и иностранной валюте и краткосрочные финансовые вложения

ПДП - это:

+: коэффициент ликвидности денежного потока

Потенциал самофинансирования определяется как:

+: ДП-Д

ДКЗ

Показатель покрытия дивидендов характеризует:

+: в какой мере предприятие способно отвечать по своим обязательствам перед собственниками капитала;

Период времени, начиная с момента расходования пред­приятием денежных средств на приобретение входящих запасов материальных оборотных активов до поступления денег от де­биторов за реализованную им продукцию, представляет собой:

+: период оборота денежных активов

+: продолжительность финансового цикла

ПОЦ - ПО_кз - это:

+: продолжительность производственного цикла;

Период оборота денежных активов определяется как от­ношение:

+: среднего остатка денежных активов за период к одноднев­ному объему расходования денежных средств

Прогнозы, рассчитанные на период, в течение которого не ожидается существенных качественных и количественных изменений состояния или тенденций развития объекта прогнозирования, называются:

+: текущими

Прогнозы, рассчитанные на период, в течение которого не ожидается существенных качественных и количественных изменений состояния или тенденций развития объекта прогнозирования, называются:

+: оперативные

Прогноз, который указывает единственное значение прогнозируемого показателя, называется:

+: точечным

Прогноз, который рассчитывается на перспективу, в которой предусматриваются только количественные изменения параметров функционирования и развития объекта прогнозирования:

+: краткосрочным;

Прогноз, который охватывает перспективу, при которой наблюдается преобладание количественных изменений параметров функционирования объекта при незначительных качественных изменениях:

+: среднесрочный;

Прогноз, который рассчитывается на период в будущем (от шести лет и выше):

+: долгосрочный;

Прогноз, который указывает не единственное значение прогнозируемых показателей, а определенный интервал возможных значений:

+: интервальным;

Прогнозы, рассчитанные на период, в течение которого не ожидается существенных качественных и количественных из­менений состояния или тенденций развития объекта прогнози­рования, называются:

+: текущими

Прогноз, который указывает единственное значение про­гнозируемого показателя, называется:

+: единичным

При каком методе заполнения кооперативной организацией отчета о движении денежных средств в качестве исходной базы для расчета выступает прибыль до налогообложения:

+: косвенном

При каком методе заполнения отчета о движение денежных средств в качестве исходной базы для расчета выступает остаток денежных средств на начало периода:

+: прямом

Поступление от участия в совместной деятельности с другими организациями, если их доля составляет 4% от общих поступлений, считаются:

+: прочими доходами

Применение требований МСФО в постановки управленческого учета движения денежных средств в кооперативной организации позволит:

+: использовать результаты в принятии тактических и стратегических решений

Под свободным денежным потоком понимается:

+: величина прибыли, которая может быть распределена между акционерами (до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и амортизационных отчислений)

Порядок определения величины критического остатка денеж­ной наличности предусматривает:

+: определение минимальной величины остатка денежных средств, расчет величины вариации ежедневного поступления, расчет величин расхода по хранению и трансформации денежных средств и ценных бумаг, установление размаха вариации остатка денежных средств на расчетных счетах, расчет верхней границы денежных средств

Принципы прогнозирования денежных потоков состоят из:

+: системности, единства, научной обоснованности, адекватности, вариантности, целенаправленности

Расчет дисконтированной стоимости относится к мето­дам:

+: математической статистики и финансовых расчетов

Результат вложений 120 тыс. руб. на два года под 12% годовых, начисляемых ежемесячно:

+: 148.9 тыс. руб.

Реальной процентной ставкой называется:

+: ставка процента, исчисленная без учета инфляции

Расходование средств на выкуп собственных акций в рамках классификации по видам деятельности относится к:

+:финансовой деятельности

Рентабельность капитала на основе денежных потоков определяется как отношение:

+: чистого денежного потока по текущей деятельности к среднегодовой величине капитала

Рассчитайте коэффициент оборачиваемости денежных средств, если выручка за отчетный год составляет 8470 тыс.руб., период оборота – 5 дней:

+: 72

Расчетно-платежный баланс составляется в следующей последовательности:

+: анализ и подготовка исходных данных, составление агрегиро­ванного баланса дебиторской задолженности, прогнозные расчеты возникновения и погашения дебиторской задолженности, анализ и подготовка исходных данных, составление агрегированного баланса кредиторской задолженности, прогнозные расчеты возникновения и погашения кредиторской задолженности

С оптимизацией денежных потоков связана реализация принципа обеспечения:

+:сбалансированности;

Сложная процентная ставка определяется по формуле:

– I

Соотнесите признаки классификации денежных потоков с соответствующими видами денежных потоков:

Признаки классификации:

L1: по направленности движения денежных средств

L2: по видам хозяйственной дея­тельности

L3: по масштабам обслуживания хозяйственного процесса

L4: по методу исчисления объема

Виды ДП:

R4: валовой и чистый ДП

R1: положительный и отрицательный ДП

R2: ДП от операционной, инве­стиционной и финансовой деятельности

R3: ДП по предприятию в це­лом, по отдельному струк­турному подразделению, по отдельным хозяйственным операциям

Соотнесите принципы управления денежными потоками с мероприятиями по их реализации:

Принципы:

L1: обеспечения сбалансиро­ванности

L2: обеспечения эффективно­сти

L3: обеспечения информатив­ной достоверности

L4: обеспечения ликвидности

Мероприятия по реализации:

R3: наличие информационной базы и осуществление финансовых вы­числений

R2: эффективное использование вре­менно свободных денежных средств за счет финансовых инвестиций

R1: оптимизация денежных потоков

R4: соответствующая синхронизация положительного и отрицательного денежных потоков

Синхронизация денежных потоков заключается в балан­сировке:

+:положительного и отрицательного денежных потоков во времени;

Соотнесите классификационные признаки рент с соот­ветствующими группами:

Группы рент:

Признаки классификации:

L1: дискретные и непрерывные	R1: по количеству выплат членов
L2: с ежегодным, k раз в год и непрерывным начислением	R2: по количеству начисления процентов
L3: верные и условные	R3: по вероятности выплат
L4: постнумерандо и пренумерандо	R4: по моменту выплат платежей
	R5: по количеству начисления процентов

Соотнесите классификационные признаки рент с соот­ветствующими группами:

Группы рент: Признаки классификации:

L1: постоянные и переменные	R1: по величине членов
L2: немедленные и отложенные	R2: по соотношению срока ренты и момента времени
L3: ограниченные и вечные	R3: по количеству членов
	R4: по количеству выплат членов

Система бюджетирования денежных средств организации позволяет:

+: менеджерам оценить эффективность управленческих решений относительно денежных потоков, оптимальным образом распреде­лить денежную наличность по времени, избежать ситуации кассовых разрывов

Cоотнесите характеристики и смысл показателей и процессов с их названием:

Дата добавления: 2015-08-02