Хозяйственном обороте предприятия, тыс. р.

Наличие собственных оборотных средств и виды отклонений	На начало года	На конец года
1. Наличие собственных оборотных средств
2. Запасы и затраты
3. Излишки (+), недостатки (-) собственных средств в обороте (стр.1-стр.2)
4. Внеплановое отвлечение оборотных средств:
а) превышение сумм дебиторской задолженности над кредиторской
б) авансы, выданные поставщикам и подрядчикам
в) краткосрочные финансовые вложения
г) денежные средства
д) НДС
е) прочие оборотные активы
Всего отвлечено:
5. Излишки (+), недостатки (-) собственных средств в хозяйственном обороте с учетом их мобилизации (стр.3-стр.4)

Таблица 50 – Расчет фактического покрытия собственных средств, находящихся в

Хозяйственном обороте предприятия, тыс. р.

Источники покрытия	На начало года	На конец года
1. Долгосрочные кредиты банка
2. Прочие долгосрочные займы
3. Краткосрочные кредиты
4. Прочие краткосрочные займы
5. Внеплановое отвлечение оборотных средств (превышение сумм пассива над суммой актива):
а) превышение сумм кредиторской задолженности над дебиторской
в) доходы будущих периодов
г) расчеты по дивидендам
д) фонды потребления
е) прочие краткосрочные пассивы
6. ВСЕГО (1+2+3+4+5)

Таблица 51 – Анализ оборачиваемости оборотных средств

Статьи	На начало года	На конец года
А
1. Сумма оборота (выручка от реализации продукции), тыс. р.
2. Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. р.
3. Коэффициент оборачиваемости (стр.1/стр.2)
4. Продолжительность 1 оборота (360/стр.3)
5. Коэффициент закрепления оборотных средств (стр.2/стр.1)
6. Потребность в оборотных средствах, исходя из коэффициента закрепления прошлого года (стр.1гр.2*стр.5гр.1), тыс. р.	Х
7. Высвобождение из оборота (-), привлечение в оборот (+), (стр.2гр.2 - стр.6гр.2), тыс. р.	Х

Дата добавления: 2015-08-10