Семинар 10

Тема: «Учет расчетов с подотчетными лицами».

Задание:

1. Открыть счета аналитического учета по расчетам с подотчетными

лицами и записать на них хозяйственные операции.

2. Обработать данные авансовых отчетов и заполнить бланки авансовых отчетов.

3. Составить бухгалтерские проводки в регистрационном журнале.

Исходные данные:

1. Ведомость остатков аналитического учета к синтетическому счету 71

«Расчетысподотчетными лицами» на 1.01. … года.

№ п/п	Фамилия, инициалы, должность подотчетного лица	Сумма, руб.
Дт	Кт
1.	Борисов Н.А., агент по снабжению
2.	Макарова О.Д., товаровед
Итого:

2.Журнал хозяйственных операций за январь … года.

№ п/п	Наименование документа и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
1.	Расходный кассовый ордер №1 от 5.01.   Выдано в возмещение перерасхода по авансовому отчету Макаровой О.Д.
2.	Приходный кассовый ордер №1 от 5.01.   Оприходован остаток подотчетной суммы от Борисова Н.А.
3.	Расходный кассовый ордер №2 от 6.01.   Выдано в подотчет Борисову Н.А. на командировочные расходы	18 000
4.	Расходный кассовый ордер №6 от 25.01   Выдан аванс Макаровой О.Д. на хозяйственные расходы	1 500
5.	Авансовый отчет №1 от 22.01 Борисова Н.А.   Утверждены расходы по командировке	?
6.	Авансовый отчет №2 от 26.01 Макаровой О.Д.   Утверждены расходы по авансовому отчету	?

3. Оправдательные документы, приложенные к авансовым отчетам

3.1. К авансовому отчету №1 от 22.01. Борисова Н.А.

а) командировочное удостоверение о командировке в город Москву, в котором указано:

- выбытие из Ульяновска 7.01;

- прибытие в Москву 8.01;

- выбытие из Москвы 21.01;

- прибытие в Ульяновск 21.01;

б)	железнодорожный билет Ульяновск-Москва стоимостью 820 руб.;
в)	авиабилет Москва-Ульяновск стоимостью 1970 руб.;
г)	счета за проживание в гостинице с 8.01 по 21.01 из расчета 950 руб.	в

сутки;

д) суточные в пределах норм.

3.2. К авансовому отчету №2 от 26.01. Макаровой О.Д.

а) товарный чек магазина №27 от 25.01. за скоросшиватели на сумму 650 руб.;

б) товарный чек магазина №4 от 26.01. за инструменты на сумму 810 рублей.

Дата добавления: 2015-07-20