Читайте также:
|
1. Система налогов и сборов в Российской Федерации
1) Понятие системы налогов и сборов в Российской Федерации.
2) Состав системы налогов и сборов в Российской Федерации.
3) Принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации.
2. Классификация налогов
1) Классификация налогов по субъекту налогообложения.
2) Классификация налогов в зависимости от формы возложенного налогового бремени.
3) Классификация налогов в зависимости от характера использования.
4) Классификация налогов по территориальному признаку.
3. Элементы налогообложения
1) Субъект и объект налогообложения.
2) Ставка налогообложения. Льготы по налогообложению, их виды и формы.
3) Методы и способы уплаты налога.
4. Понятие и предмет налогового права
1) Налоговое право в системе российского права.
2) Понятие налогового права.
3) Субъекты налогового права.
5. Правовой статус налоговых органов
1) Система, задачи и полномочия Федеральной налоговой службы.
2) Правовой статус органов внутренних дел.
3) Таможенные органы в Российской Федерации как участники налоговых правоотношений.
6. Правовые основы налогового контроля
1) Понятие налогового контроля.
2) Система и методы налогового контроля.
3) Правовое регулирование налогового контроля.
4) Органы, осуществляющие налоговый контроль.
7. Федеральная таможенная служба как участник налоговых правоотношений
1) Правовой статус Федеральной таможенной службы как субъекта налогового права.
2) Функции Федеральной таможенной службы в сфере налоговых правоотношений.
8. Правовой статус налогоплательщиков
1) Понятие и виды налогоплательщиков.
2) Правовой статус физических лиц и организаций как налогоплательщиков.
3) Другие категории налогоплательщиков и их правовое положение.
9. Защита прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений
1) Правовая защита налогоплательщиков.
2) Судебный порядок защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.
3) Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.
10. Налоговое право в системе российского права
1) Генезис налогового права Российской Федерации.
2) Предмет и методы налогового права.
3) Связь налогового права с другими отраслями права.
11. Налоговое правоотношение
1) Сущность налоговых правоотношений.
2) Особенности налоговых правоотношений.
3) Система налоговых правоотношений.
4) Содержание налоговых правоотношений.
12. Принципы налогового права
1) Принципы федерализма в налоговом праве.
2) Принцип единства финансовой и налоговой политики.
3) Принцип равноправия субъектов Российской Федерации в налоговом праве и принцип самостоятельности налоговой деятельности органов местного самоуправления.
4) Принцип социальной направленности налоговой деятельности.
5) Принцип гласности и принцип плановости в налоговом праве.
6) Принцип законности в области налогообложения.
13. Источники налогового права
1) Система источников налогового права.
2) Конституция РФ как основа налогового права.
3) Налоговый кодекс РФ в системе источников налогового права.
14. Налоговый кодекс РФ в системе источников налогового права
1) Структура Налогового кодекса РФ и его общая характеристика.
2) Актуальные проблемы кодификации в налоговом законодательстве.
15. Актуальные проблемы реформирования налогового законодательства
1) Проблемы кодификации в налоговом законодательстве.
2) Пробелы в налоговом законодательстве и пути их устранения.
16. Понятие и виды субъектов налогового правоотношения
1) Понятие субъекта налогового правоотношения.
2) Физические лица как плательщики налогов.
3) Налоговый статус организации.
4) Налоговые органы в системе субъектов налогового права.
5) Правовой статус налоговых агентов.
17. Правовой режим федеральных налогов и сборов
1) Особенности установления и введения федеральных налогов и сборов.
2) Особенности взимания федеральных налогов и сборов.
18. Правовой режим налогов субъектов Российской Федерации
1) Особенности установления и введения налогов субъектов РФ.
2) Правовой режим взимания налогов субъектов РФ.
19. Особенности налоговой деятельности муниципальных образований
1) Правовой режим местных налогов, подлежащих введению на всей территории Российской Федерации.
2) Правовой режим местных налогов, вводимых по решению органов местного самоуправления.
20. Актуальные проблемы налогообложения организаций
1) Прямые налоги с организаций.
2) Косвенные налоги с организаций.
3) Правовые проблемы налогообложения организаций.
21. Правовое регулирование налогообложения физических лиц
1) Налоги с физических лиц: общие положения.
2) Подоходный налог с физических лиц.
3) Имущественные налоги с физических лиц.
22. Особенности уплаты общих налогов для физических лиц и организаций
1) Общие налоги для физических лиц и организаций: общие положения.
2) Транспортный налог.
3) Земельный налог.
23. Государственная пошлина как финансово-правовая категория
1) Понятие государственной пошлины как финансово-правовой категории.
2) Правовой режим взимания государственной пошлины.
Тематика курсовых и дипломных работ:
1. Общая характеристика источников налогового права.
2. Решения Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых отношений.
3. Эволюция подходов Конституционного Суда РФ к понятию налога и сбора.
4. Основные концепции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения.
5. Доктрины «существо над формой» и «разумная деловая цель» в налоговом праве России.
6. Понятие злоупотребления правом в судебной практике по налоговым спорам.
7. Налоговая выгода: понятие, критерии, последствия злоупотребления.
8. Понятие обособленного подразделения в гражданском и налоговом законодательстве.
9. Постоянное представительство иностранной организации в РФ.
10. Определение зависимости хозяйственных обществ в гражданском и налоговом законодательстве.
11. Определение зависимости хозяйственных обществ для целей антимонопольного и налогового законодательства.
12. Презумпция добросовестности плательщика в российском налоговом праве.
13. Критерий недобросовестности налогоплательщика в судебной практике.
14. Сравнительный анализ презумпций невиновности и добросовестности налогоплательщика.
15. Понятие рыночной цены для целей налогообложения и методы ее определения.
16. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.
17. Правовой статус налоговых представителей.
18. Структура органов налогового контроля в РФ.
19. Компетенция публичных образований в налоговых правоотношениях.
20. Исчисление срока давности привлечения к налоговой ответственности
21. Санкции в законодательстве о налогах и сборах.
22. Правовые дефекты сделки и их последствия для налогоплательщика.
23. Понятие недействительной сделки и ее последствия для исполнения обязанности налогоплательщика.
24. Понятие, юридические признаки и составы налоговых правонарушений.
25. Виды налоговых правонарушений.
26. Виды нарушений банков законодательства о налогах и сборах
27. Условия привлечения к ответственности за совершения налоговых правонарушений.
28. Давность привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
29. Понятие налогового преступления.
30. Налоговая тайна в системе мер защиты экономической информации
31. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
32. Понятие и классификация налоговых споров.
33. Проблемы правового регулирования налоговой системы России.
34. Проблемы соотношения понятий в законодательстве о налогах и сборах.
35. Правовая характеристика системы взимания федеральных налогов.
36. Правовая квалификация сборов и пошлин в российском законодательстве
37. Правовые основы взимания региональных налогов.
38. Правовые основы взимания местных налогов.
39. Перспективы развития законодательства о налогах и сборах в 2009-2010 гг.
40. Место и роль НДС в налоговой системе.
41. Основные положения концепции НДС.
42. Элементы налога на добавленную стоимость.
43. Формы и порядок возмещения НДС.
44. Особенности исчисления НДС по внешнеторговым (экспортным) операциям.
45. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.
46. Условия самостоятельности предприятий и организаций для целей налогообложения НДС.
47. НДС и добавленная стоимость.
48. Система налогового учета в Российской Федерации.
49. Налоговое администрирование, как неотъемлемый элемент налоговой системы Российской Федерации.
50. Характеристика, место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе и бюджетообразующее значение налога.
51. Налог на прибыль организаций: актуальные проблемы и перспективы развития.
52. Классификация доходов и расходов, общие требования к их признанию.
53. Проблемы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
54. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям с ценными бумагами.
55. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций при реализации основных средств.
56. Состав нормируемых расходов по налогу на прибыль организаций.
57. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.
58. Особенности налогообложения прибыли иностранных лиц.
59. Классификация основных фондов по амортизационным группам.
60. Характеристика и роль акцизов в налоговой системе.
61. Особенности и порядок применения адвалорных и специфических ставок акциза.
62. Особенности налогового учета акцизов.
63. Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции.
64. Система взносов во внебюджетные фонды.
65. Характеристика, место и роль единого социального налога в налоговой системе России.
66. Единый социальный налог: порядок расчета и уплаты.
67. Значение ЕСН в проведении мер социальной государственной политика и регулировании отношений социально-экономического характера.
68. Система налоговых платежей за пользование природными ресурсами.
69. Исследование потенциала и функций ресурсных налогов.
70. Роль ресурсных платежей в доходной части государственного бюджета.
71. Исчисление и уплата налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.
72. Исследование тенденций развития добывающей и перерабатывающей отрасли в контексте налоговой политики в сфере недропользования.
73. Особенности учета и налогообложения добычи (извлечения) драгоценных камней и драгоценных металлов.
74. Особенности учета и налогообложения нефтедобычи.
75. Методика определения налоговой базы водного налога. Особенности определения налоговой базы при использовании водных объектов.
76. Характеристика и основные элементы сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
77. Платежная база и ставки сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Основание для применения пониженных ставок сбора.
78. Эволюция понятия и содержания термина «государственная пошлина».
79. Изучение места и роли государственной пошлины в налоговой системе России.
80. Особенности уплаты государственной пошлины за совершение определенных юридически значимых действий.
81. Налог на имущество организаций: классификационные признаки налога на имущество организаций.
82. Специфика определения среднегодовой (средней) стоимости имущества.
83. Порядок взимания, региональные особенности и организация учета по налогу на имущество организаций.
84. Особенности исчисления налога в отношении имущества иностранных организаций.
85. Место и роль транспортного налога в налоговой системе России.
86. Основные элементы транспортного налога.
87. Порядок регистрации объектов налогообложения в налоговых органах по налогу на игорный бизнес.
88. Налогообложение игорного бизнеса;
89. Изучение места и роли земельного налога в налоговой системе России.
90. Специфика и особенности налогового регулирования отношений землепользования.
Примерный перечень вопросов для подготовки к устному зачету по дисциплине «Налоговое право»
4. Понятие налога и сбора их признаки. Разграничение понятий налог и сбор. Виды налогов. Функции налогов.
5. Налоговая система РФ. Принципы налоговой системы РФ.
6. Понятие налогового права. Особенности российского налогового права. Предмет и метод налогового права.
7. Источники налогового права. Материальные и процессуальные нормы налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве, по времени и по кругу лиц.
8. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения.
9. Объект налогообложения. Налоговая база и масштаб налога.
10. Источник налога. Налоговый период. Отчетный период.
11. Порядок исчисления налога. Ставка налога и ее виды.
12. Способы, сроки и порядок уплаты налога(авансовых платежей).
13. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения, (ст. 40 НК РФ)
14. Налоговые органы. Права налоговых органов, их характеристика.
15. Обязанности налоговых органов их характеристика. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.
16. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействия) их должностных лиц.
17. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков.
18. Налоговые агенты, их права и обязанности.
19. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
20. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
21. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения, и прекращения налоговой обязанности. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
22. Отдельные особенности исполнения налоговых обязанностей: при ликвидации и реорганизации организации, безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
23. Порядок уплаты налогов и сборов. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов
24. Зачет и возврат излишне уплаченного или взысканного налога (сбора) пени, штрафа.
25. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени.
26. Обеспечение исполнения налоговой обязанности: залог имущества и поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам в банке. Наложение ареста на имущество налогоплательщика.
27. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности: обращение взыскания на денежные средства, обращение взыскания на имущество.
28. Понятие налогового контроля, принципы, субъекты, формы, методы и виды.
29. Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля. Учет налогоплательщиков.
30. Проведение камеральных налоговых проверок, оформление их результатов.
31. Проведение выездных налоговых проверок, оформление их результатов.
32. Осмотр и обследование. Инвентаризация. Истребование документов. Выемка документов и предметов.
33. Допрос свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов, переводчиков.
34. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
35. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект обложения налогом на прибыль организаций.
36. Налоговая база по налогу на прибыль организаций. Особенности определения прибыли иностранных организаций.
37. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на прибыль.
38. Налоговый период, ставка налога на прибыль организаций.
39. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.
40. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Объект налогообложения НДС.
41. Налоговая база НДС. Ставка, налоговый период, срок уплаты НДС. Порядок исчисления НДС. Счет-фактуры при расчетах по НДС. Налоговые вычеты по НДС.
42. Государственная пошлина.Плательщики. Объект налогообложения взимания пошлины. Размеры (ставки) государственной пошлины. Порядок уплаты пошлины. Возврат или зачет уплаченной государственной пошлины. Отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины.
43. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Объект налогообложения на доходы физических лиц. Налоговая база налога на доходы физических лиц.
44. Вычеты из налоговой базы налога на доходы физических лиц (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные).
45. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Налоговый период и налоговая ставка на доходы физических лиц.
46. Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики и объект обложения налогом на имущество физических лиц.
47. Налоговая база и ставка налога на имущество физических лиц.
48. Порядок исчисления и срок уплаты налога на имущество физических лиц.
49. Сбор за право пользования объектами животного мира и воднобиологическими ресурсами. Плательщики. Объект обложения и налоговая база. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления.
50. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект и налоговая база. Налоговый период и ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
51. Водный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Определение налоговой базы: при заборе воды, при использовании акватории, при использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, при использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога.
52. Налог на имущество организаций. Общая характеристика налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу. Ставка налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Форма отчетности.
53. Транспортный налог. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
54. Налог на игорный бизнес. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
55. Земельный налог. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и льготы. Налоговая база. Порядок исчисления и сроки уплаты.
56. Налог на имущество физических лиц. Общая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения и льготы. Налоговая база. Порядок исчисления, ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога.
57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Общие условия применения. Налогоплательщики. Налоговый период. Порядок перехода на новые условия уплаты налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Особенности применения налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога. Учет и отчетность по налогу.
58. Упрощенная система налогообложения. Общие условия применения упрощенной системы налогообложения. Порядок перехода или отказа от перехода на упрощенную систему. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и уплаты сумм налога. Зачисление сумм налога. Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения.
59. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Общие условия применения единого налога на вмененный доход. Налогоплательщики. Налоговый период. Порядок уплаты. Учет и отчетность по единому налогу на вмененный доход.
60. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Общие условия применения. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений и их представители. Особенности определения налоговой базы. Уплата налога на добавленную стоимость. Учет и отчетность при выполнении соглашений. Проведение выездных налоговых проверок при выполнении соглашений.
Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 51 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Формы текущего, промежуточного и итогового контроля | | | Методические указания по подготовке практических занятий (семинаров) |