Читайте также:
|
Чтобы зарегистрировать сумму НДС, отнесенного в зачет, можно воспользоваться документом «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС». Документ имеет три вида операции:
· Регистрация оборота;
· Корректировка оборота;
· Прочая корректировка оборота.
Документом «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота» могут быть отражены операции по НДС в случаях, когда период принятия НДС к зачету отличен от периода первичного документа по приобретению товаров (работ, услуг); сумма НДС, принятого к зачету, отличается от суммы НДС по счет-фактуре и т.д. Удобнее данный документ сформировать на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг».
В этом случае табличная часть документа «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» заполнится данными документа «Поступление ТМЗ и услуг» и будет легче откорректировать табличную часть по номенклатурным позициям и стоимости.
При проведении документа сформируются проводки по НДС к возмещению.
Также сформируются записи в регистр накопления «НДС к возмещению».
На основании документа можно сформировать счет-фактуру полученный.
Для корректировки НДС, относимого в зачет, в сторону уменьшения или увеличения можно сформировать документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» с видом операции «Корректировка оборота». В табличной части документа нужно скорректировать сумму оборота, указав ее с «минусом» или с «плюсом».
При проведении документа сформируются проводки по уменьшению или увеличению суммы НДС к возмещению.
Произведенные записи в регистр накопления «Корректировка НДС к возмещению» обеспечат отражение сумм корректировки в Приложении 300.06 «Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет» к Декларации по НДС.
Счет-фактуру также можно сформировать на основании документа.
При необходимости скорректировать сумму НДС к возмещению, ранее принятую в зачет, можно воспользоваться документом «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «Прочая корректировка оборота». Документ можно оформить на основании документов по списанию активов, например, «Списание ОС», «Списание ТМЗ», «Списание НМА», «Поступление ТМЗ и услуг».
Отличительная особенность в том, что данная операция может иметь отражение на произвольных счетах бухгалтерского учета. При этом для данного вида операции не предполагается возможность оформление документа в валюте, отличной от валюты регламентированного учета.
Рассмотрим оформление корректировки зачетного НДС на примере документа «Списание ОС».
Табличная часть документа «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» будет заполнена данными документа по списанию активов.
Причем у вида поступления должен быть указан соответствующий код строки декларации формы 300.00 «Декларация по Налогу на добавленную стоимость».
При проведении документа формируются проводки по корректировке НДС, ранее принятого в зачет.
Также сформируются записи в регистре «Корректировка НДС к возмещению».
Желаем удачной работы с «1С:Бухгалтерией для Казахстана»!
Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 697 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Корректировка начисленного НДС | | | Группа Эскалибур. |