Курсовой работы.

1. Ведомость остатков по счетам синтетического учета на 1 января 2012 г.:

Таблица № 1

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства
Амортизация основных средств
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
Материалы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Основное производство (заказ № 389)
Касса
Расчетные счета
Задолженность поставщикам
Задолженность заказчиков
Задолженность по налогам и сборам
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению
Задолженность персоналу по оплате труда
Задолженность подотчетных лиц
Задолженность разных дебиторов
Задолженность разным кредиторам
Прибыль текущего года
Уставный капитал
Резервный капитал
Добавочный капитал
Резерв предстоящих расходов
Нераспределенная прибыль

2. Аналитические данные к счетам на 1 января 2012 г.:

1). Состав основных средств:

Таблица № 2

Группа ОС	Наименование основных средств	Место эксплуатации	Балансовая стоимость	СПИ (лет)	Норма амортизации
	Здание каменное двухэтажное	Управление завода		100,0
	Здание кирпичное	Транспортный цех		60,0
	Плавучий морской док	Основной цех		80,0
	Персональный компьютер	Управление завода		3,0
	Оборудование для окраски корпуса судна	Основной цех		20,0
	Компрессор поршневой давлением до 8 атм. старого образца	Основной цех		10,0
	Компрессор поршневой давлением до 8 атм.	Основной цех		10,0
	Автомобиль легковой	Управление завода		5,0
	Автомобиль грузовой	Транспортный цех		7,0
	Автосварочная установка	Основной цех		15,0
	Электросварочное оборудование	Основной цех		15,0
	Инструмент	Основной цех		5,0
	Несгораемый сейф	Управление завода		25,0
		Итого:

2). Нематериальные активы представляют собой программный продукт для персонального компьютера.

3). Остатки материалов на складе на 1 января 2012 г.:

Таблица № 3

Счет, субсчет	Наименование	Ед. изм.	Цена руб.	Количество	Стоимость, руб.
10.1	Сталь листовая 1х1м	т
10.1	Сталь листовая 4Б 5мм	т
10.1	Краска эмалевая СК-216	кг
10.1	Разные материалы	шт.
	Итого	Х	Х	Х
10.3	Бензин	л
10.9	Спецодежда	шт.
10.9	Шкафы офисные	шт.
	Итого
	Всего материалы	Х	Х	Х

4). Остатки задолженности по налогам и сборам, руб.:

Таблица № 4

По налогу на добавленную стоимость
По налогу с доходов физических лиц
Итого

5). Остатки задолженности по расчетам по социальному страхованию и сборам, руб.:

Таблица № 5

По социальному страхованию
По пенсионному обеспечению
По обязательному медицинскому страхованию
Итого

6).

7). Задолженность поставщикам, руб.:

Таблица № 6

ЗАО Лакокрасочный завод
ОАО Металлургический комбинат
Итого

8). Задолженность по подотчетным суммам, руб.:

Таблица № 7

Ф. И. О. подотчетного лица	сумма
1. Семенов Тарас Викторович

Журнал хозяйственных операций по ОАО Судоремонтный завод за январь 2012 г.

Таблица № 8

№ п\п	Документ и содержание операций	Проводка	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
1.	Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2012 г.
1.1	Продан персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%			…
1.2 1.3	Первоначальная стоимость Начисленная амортизация			… …
2.	Расчет бухгалтерии Начислен НДС за реализованный персональный компьютер			?
3.	Расчет к акту приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2012 г.
3.1	Определены и списываются по назначению: остаточная стоимость персонального компьютера результат от реализации персонального компьютера			?   ?
3.2
Продолжение таблицы № 8
4.	Выписка из расчетного счета от 10 января 2012г.
Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный персональный компьютер (вместе с НДС)			?
5.	Выписка из расчетного счета от 8 января 2012 г. Оплачен счет-фактура № 17 от 3 января 2012 г. за персональный компьютер ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)			…
6.	Накладная № 17 от 10 января 2012 г.
	Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер: Стоимость персонального компьютера НДС 18% Всего			?? …
6.1
6.2
6.3
7.	Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01.2012 г. Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер Первоначальная стоимость			?
8.	Ведомость начисления амортизации основных средств за январь 2012 г.
	Начислен износ основных средств (расчет выполнить в таблице Приложение 1): основного цеха транспортного цеха управления завода Итого			? ? ? ?
8.1
8.2
8.3
8.4
9.	Акт на списание основных средств № 6 от 15 января 2012 г.
	Демонтирован компрессор поршневой старого образца: Первоначальная стоимость Начисленная амортизация			… …
9.1
9.2
10.	Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря 2012 г. Оприходован металлолом от демонтажа компрессора			…
Продолжение таблицы № 8
11.	Расчет к акту на списание основных средств № 6 от 15 января 2012 г.
	Определены и списываются по назначению: остаточная стоимость компрессора поршневого результат от списания компрессора поршневого			? ?
11.1
11.2
12.	Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь 2012 г. Начислена амортизация программного продукта			….
13.	Счет-фактура № 12 от 28 декабря 200- г. ЗАО Лакокрасочный завод, приходный ордер № 85 от 05.01.2012 г.
	Акцептован счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене … руб.):
13.1	Покупная стоимость			?
13.2	Транспортный тариф			…
	Итого			?
13.3	НДС 18%			?
	Всего			?
14.	Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2012 г. Оплачен счет-фактура № 12 ЗАО Лакокрасочного завода			?
	Счет-фактура № 18 от 1 января 2012 г. ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01.2012г.
	Поступил к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цене … руб.):
15.1	Покупная стоимость Транспортный тариф Итого НДС 18% Всего			? … ? ? ?
15.2
15.3
15.4
15.5
16.	Счет-фактура №10 от 8 января 2012 г. НПО «Металл», приходный ордер № 87 от 14.01.2012г.
	Приобретена сталь листовая 4Б 5мм (25 т по цене … руб.): Покупная стоимость Транспортный тариф Итого НДС 18 %			? … ? ?
16.1
16.2
16.3
16.4
Продолжение таблицы № 8
16.5	Всего			?
17.	Требования № 1-8 от 6 января 2012 г. Отпущено со склада по учетным ценам: Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене … руб. за единицу)			?
18. 18.1   18.2	Лимитная карта № 1-4 от 4 января 2012 г. Отпущены в основное производство материалы по учетным ценам:
заказ	Краска эмаль СК-216	Разные материалы
	150 кг	30 шт.			?
	510 кг	95 шт.			?
18.3	Всего			?
19. 19.1   19.2   19.3	Лимитная карта № 5-10 от 8 января 2012 г. Отпущены со склада в основное производство:
заказ	Сталь листовая 1х1м	Сталь листовая 4Б 5мм
	15 т	5 т			?
	35 т	20 т			?
	40 т	29 т			?
19.4	Всего			?
20.	Лимитная карта № 11 от 10 января 2012 г. Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350 л			?
21.	Требования № 1-12 от 15 января 2012 г. Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.			?
22.	Требования № 13 от 15 января 2012 г. Переданы со склада в бухгалтерию офисные шкафы 2 шт.			?
Продолжение таблицы № 8
23.	Расчетно-платежная ведомость за январь 2012 г.
	Начислена заработная плата за январь 2012 г.:
	I. основным производственным рабочим
23.1	Заказ № 389			…
23.2	Заказ № 390			…
23.3	Заказ № 391			…
23.4	За время очередного отпуска			…
23.5	Пособия по временной нетрудоспособности			…
	II. аппарату управления основного цеха
23.6	По должностным окладам			…
	III. Работникам транспортного цеха
23.7	По должностным окладам			…
	IY. Работникам управления завода
23.8	По должностным окладам			…
23.9	За время очередного отпуска			…
23.10	За время нахождения в командировке			…
23.11	Пособия по временной нетрудоспособности			…
	Итого			…
24.	Расчетно-платежная ведомость за январь 2012 г. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь			…
25.	Расчет бухгалтерии за январь 2012 г.
	Начислен единый социальный налог за январь 2012 г. с заработной платы:
	I. основных производственных рабочих
25.1	Заказ № 389			?
25.2	Заказ № 390			?
25.3	Заказ № 391			?
25.4	За время очередного отпуска			?
	II. аппарата управления основного цеха
25.5	По должностным окладам			?
	III. Работников транспортного цеха
25.6	По должностным окладам			?
	IY. Работников управления завода
25.7	По должностным окладам			?
25.8	За время очередного отпуска			?
25.9	За время нахождения в командировке			?
	Итого			?
Продолжение таблицы № 8
26.	Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января 2012 г.
	Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток неиспользованного аванса			…
27.	Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января 2012 г.
	Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса			?
28.	Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2012 г. Платежное поручение № 351 от 26 декабря 200- г.
	Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% -?			…
29.	Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2012 г.
	Получены по чеку № 065814 с расчетного счета наличные деньги на хозяйственные нужды			…
30.	Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2012 г.
	Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс на хозяйственные расходы			…
31.	Выписка из расчетного счета в банке от 5 января 2012 г. Платежные поручения № 1-2 от 5 января 2012 г.
31.1	Перечислено: 1. городскому узлу связи в погашение кредиторской задолженности, в т. ч. НДС 18%-?			…
31.2	2. ЗАО «Лакокрасочный завод» согласно счет-фактуре № 349 от 26 декабря 2012 г. за полученные материалы, в т. ч. НДС 18%-?			?
32.	Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января 2012 г.
	Внесен на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы			?
33.	Приходный кассовый ордер № 3 от 7 января 2012 г.
	Получено по чеку № 065815 с расчетного счета на выплату заработной платы за декабрь 2012 г.			?
Продолжение таблицы № 8
34.	Выписка из расчетного счета в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января 2012 г.
34.1	Перечислено в бюджет: налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы за ноябрь			…
34.2	отчисления на социальное страхование			…
34.3	взносы в пенсионный фонд			…
33.4	отчисления в фонд обязательного медицинского страхования			…
35.	Реестр депонентов по невыданной заработной плате за ноябрь 2012 г.
	Депонирована заработная плата за ноябрь			…
36.	Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января 2012 г.
	Выдана заработная плата работникам завода за декабрь 2012 г.			?
37.	Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января 2012 г.
	Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата			?
38.	Выписка из расчетного счета в банке от 10 января. Платежное поручение № 7 от 10 января 2012 г.
	Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость			…
39.	Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января 2012 г.
Получено по чеку № 065816 с расчетного счета на командировочные расходы			…
40.	Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января 2012 г.
Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс на командировочные расходы.			…
41.	Выписка из расчетного счета в банке от 18 января.
Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% -?			…
Продолжение таблицы № 8
42.	Выписка из расчетного счета в банке от 23 января.
	Получено по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата			?
43.	Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января 2012 г.
	Выдана депонированная заработная плата			?
44.	Выписка из расчетного счета в банке от 24 января. Платежные поручения № 8-9 от 23 января 2012 г.
44.1	Перечислено: Городскому «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м^3 по цене … руб. за 1 м^3, в т. ч. НДС 18% -?.			?
44.2	Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене … руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% -?.			?
45.	Выписка из расчетного счета в банке от 25 января 2012 г.
	Зачислен на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18%-?			…
46.	Выписка из расчетного счета в банке от 28 января 2012г.
	Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% -?			…
47.	Выписка из расчетного счета в банке от 29 января. Платежные поручения № 10 от 29 января 2012 г.
	Перечислено ОАО «Металлургический комбинат» в погашение задолженности за полученные ценности в т. ч. НДС 18%-?			?

Продолжение таблицы № 8
8.     48.1     48.2     48.3     48.4   48.5	Авансовый отчет № 1 от 3 января 2012 г.экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения: Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в котором указано: выбытие из Новороссийска - 23 декабря 200- г.; прибытие в Москву - 24 декабря 200- г.; выбытие из Москвы – 29 декабря 200- г.; прибытие в Новороссийск – 30 декабря 200- г.; Железнодорожный билет Новороссийск-Москва стоимостью … руб., постель – … руб., в т.ч. НДС 18% -?; Железнодорожный билет Москва-Новороссийск стоимостью … руб., постель – … руб., в т.ч. НДС 18% -?; Счет за проживание в гостинице с 24 декабря по 29 декабря 200- г. 600 руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% -? Суточные за? дней по … руб. в сутки.
49.     49.1     49.2	Авансовый отчет № 2 от 7 января 2012 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения: Счет-фактура № 3 от 5 января 2012 г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму … руб., в т. ч. НДС 18% -?. Квитанция к приходному кассовому ордеру № 7 от 5 января 2012 г. от ООО «Автосервис» на сумму … руб., в т. ч. НДС 18% -?.
50.   50.1     50.2   50.3   50.4   50.5	Авансовый отчет № 3 от 21 января 2012 г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К. Приложения: Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Росто», в котором указано: выбытие из Новороссийска – 14 января 2012 г.; прибытие в Краснодар – 14 января 2012 г.; выбытие из Краснодара – 18 января 2012 г.; прибытие в Новороссийск –18 января 2012 г.; Автобусный билет Новороссийск-Краснодар стоимостью …руб. в т.ч. НДС 18% -?; Железнодорожный билет Краснодар-Новорос-сийск стоимостью … руб., в т.ч. НДС 18% -?; Счет за проживание в гостинице с 14 января по 18 января 2012 г. …руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% -? Суточные за? дней по … руб. в сутки.
Продолжение таблицы №8
51.	Расчет бухгалтерии.(Приложение № 6) Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам поставщиков			?
52.     52.1 52.2 52.3	Расчет бухгалтерии. (Приложение 7) Согласно сведений главного инженера списываются услуги «Водоканала» в январе 2012г.: Общепроизводственные расходы 1000 м^3 Вспомогательное производство 460 м^3 Общехозяйственные расходы 340 м^3			? ? ?
53.     53.1 53.2 53.3	Расчет бухгалтерии(Приложение 8) Согласно сведений главного энергетика списываются услуги «Горэлектросети» за январь 2012г.: Общепроизводственные расходы 11500 кВт Вспомогательное производство 1040кВт Общехозяйственные расходы 760 кВт			???
54.     54.1 54.2	Расчет бухгалтерии(Приложение 9) Распределены затраты вспомогательного производства: Основное производство Общехозяйственные расходы			??
55.   55.1 55.2 55.3	Расчет бухгалтерии (Приложение 10) Распределены общепроизводственные расходы: Заказ № 389 Заказ № 390 Заказ № 391			???
56.   56.1 56.2 56.3	Расчет бухгалтерии (Приложение 11) Распределены общехозяйственные расходы: Заказ № 389 Заказ № 390 Заказ № 391			???
57.	Счет-фактура № 3 от 14 января 2012 г. Акт приемки-передачи выполненных работ
57.1 57.2 57.3	Предъявлен счет заказчику ОАО «Порт» за выполненные работы по заказу № 389: Договорная стоимость НДС 18 % Итого			… ? ?
58.	Расчет бухгалтерии от 25 января 2012 г.
	Начислен НДС с суммы полученного аванса от заказчика ООО «Лоцман» по заказу 391			?
Продолжение таблицы № 8
59.	Счет-фактура № 4 от 22 января 2012 г. Акт приемки-передачи выполненных работ
59.1 59.2 59.3	Предъявлен счет заказчику ОАО «Флот» за выполненные работы по заказу № 390: Договорная стоимость НДС 18 % Итого			… ? ?
60.	Расчет бухгалтерии
60.1 60.2	Списывается фактическая производственная себестоимость выполненных и сданных заказчикам заказов за декабрь 2012 г. Заказ № 389 Заказ № 390			? ?
61.	Расчет бухгалтерии
61.1 61.2	Начислен налог на добавленную стоимость на сумму выполненных заказов Заказ № 389 Заказ № 390
62.	Расчет бухгалтерии Выявлен и списывается по назначению финансовый результат от продаж			?
63.	Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль			?

Дата добавления: 2015-07-20