M. Уголовно-правовые предписания

Уголовно-правовые предписания §§ 331-333 применяются также в отно­шении кредитных институтов, действующих не в правовой форме общества. §331 применяется также в отношении нарушения обязанностей управляю­щим (§ 1 абз. 2 предл. 1 Закона о кредитном деле) кредитного института, собственником кредитного института, действующего в правовой форме едино­личного коммерсанта, или управляющим делами в смысле § 53 абз. 2 п. 1 Закона о кредитном деле.

§ 340n. [Предписания о денежных санкциях]

(1) В нарушение установленного порядка действует тот, кто, будучи уп­равляющим делами в смысле § 1 абз. 2 предл. 1 или § 53 абз. 2 п. 1 Закона в кредитном деле, или собственником кредитного института, действующего

в правовой форме единоличного коммерсанта, или членом наблюдательного совета:

1. при составлении или утверждении годового итога действует вопре­ки предписаниям:

a) § 243 абз. 1 или 2, §§ 244, 245, 246 абз. 1 или 2, последний в связи с § 340а абз. 2 предл. 3, § 247 абз. 2 или 3 §§ 248, 249 абз. 1 предл. 1 или абз. 3, § 250 абз. 1 предл. 1 или абз. 2, § 264 абз. 2, § 340Ь абз. 4 или 5 или § 340с абз. 1 о форме или содержании;

b) § 253 абз. 1 предл. 1 в связи с § 255 абз. 1 или 2 предл. 1, 2 или 6, § 253 абз. 1- предл. 2 или абз. 2 предл. 1, 2 или 3, данный в связи с § 340е абз. 1 предл. 3, § 253 абз. 3 предл. 1 или 2, § 280 абз. 1 в связи с § 3401 абз. 2, §§ 282, 283, § 340f абз. 1 предл. 2 или § 340д абз. 2 об оценке;

c) § 265 абз. 2, 3 или 4, § 268 абз. 3 или 6, §§ 272, 273, 274 абз. 1 или § 277 абз. 3 предл. 2 или абз. 4 о структуре;

d) § 280 абз. 3, § 281 абз. 1 предл. 2, последний в связи с § 3401 абз. 2 предл. 2 или § 281 абз. 1 предл. 3 или абз. 2 предл. 1, последний в связи с § 340f абз. 2 предл. 2, § 284 абз. 1, 2 пп. 1,3 или 5 или § 285 пп. 3, 5-7, 9о или 9b; пп. 10, 11, 13 или 14 о данных, приводимых в балансе или приложении;

2. при составлении итога концерна действует вопреки предписаниям:

a) § 294 абз. 1 о круге консолидации;

b) § 297 абз. 2 или 3 или § 3401 абз. 2 предл. 1 в связи с предписаниями п. 1а о форме или содержании;

c) § 300 о принципах консолидации или о требовании полноты;

d) § 308 абз. 1 предл. 1 в связи с означенными в п. 1Ь предписа­ниями или § 308 абз. 2 об оценке;

e) § 311 абз. 1 предл, 1 в связи с § 312 об отнесении к ассоции­рованным предприятиям;

f) § 308 абз. 1 предл. 3, § 313 или § 314 о данных, приводимых в приложении;

3. при составлении отчета о состоянии дел действует вопреки пред­писанию § 289 абз. 1 о содержании отчета о состоянии дел;

4. при составлении отчета о состоянии дел концерна действует воп­реки предписанию § 315 абз. 1 о содержании отчета о состоянии дел концерна;

5. при опубликовании, издании или размножении действует вопреки предписанию § 328 о форме или содержании;

6. действует вопреки правовому распоряжению, изданному на осно­ве § 330 абз. 2 в связи с абз. 1 предл. 1, если это в отношении определенного состава нарушения отсылает к настоящему предпи­санию о денежных санкциях.

(2) В нарушение установленного порядка действует тот, кто ставит отмет­ку, указанную в § 322, на годовом итоге или итоге концерна, подлежащим проверке на основе законодательных предписаний, хотя либо ему (согласно § 319 абз. 2), либо обществу по хозяйственным ревизиям (согласно § 319 абз. 3) или ревизионному объединению (согласно § 340 г. абз. 2 или 3), для которых он действует, не разрешается быть ревизором

(3) Нарушение установленного порядка может наказываться денежным штрафом в размере до пятидесяти тысяч немецких марок

§ 340о. [Установление денежного штрафа]

Лица, которые:

1 будучи управляющим делами кредитного института в смысле § 1 абз. 2 предл. 1 Закона о кредитном деле, которое не является обществом, или собственником кредитного института, действующего в правовой форме индивидуального коммерсанта, не соблюдают предписания:

a) § 335 предл. 1 пп 1, 3-6,

b) § 340l абз. 1 предл. 1,

2 будучи управляющим делами отделения в смысле § 53 абз. 1 Закона о кредитном деле, не соблюдают § 340l абз. 1 или 2 об опубликовании отчетных документов,

привлекаются регистрационным судом к денежному штрафу согласно § 132 абз. 1 Закона о делах добровольной юрисдикции. Применяются § 335 предл.2-8

Дата добавления: 2015-07-20